hyerp-m-fico-..-资产（固定资产、无形资产）损失核销流程

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1、HYERP-M10-FICO-01.04.08-资产（固定资产、无形资产）损失核销流程ERP试点项目系统实施资产（固定资产、无形资产）损失核销流程版本控制版本更改日期更改人更改内容1.02012/07/09集团财务部/财务组创建文档目录41资产（固定资产、无形资产）损失核销流程1.1HYERP-M10-FICO-01.04.08-资产（固定资产、无形资产）损失核销流程41.2系统流程图51.3系统流程图说明6附件：71资产（固定资产、无形资产）损失核销流程1.1HYERP-M10??-FICO-01.04.08-资产（固定资产、无形资产）损失

2、核销流程·流程适用范围本流程适用于华谊集团下属二级公司资产损失核销业务，以保证资产损失核销流程规范，责任划分清晰。·流程责任部门：二级公司资产财务部·流程概述：资产会计接到固定资产、无形盘点流程，根据集团资产损失财务核销管理规定进行备案或审批，并进行相应的会计处理。·流程所涉及的系统：SAP系统·风险控制点说明：1.须确保会计人员需要熟悉集团的相关制度规定，防止因为对制度理解有误造成的业务流程混乱1.2系统流程图1.3系统流程图说明序号步骤步骤说明部门岗位输入文件输出文件系统-交易码关键绩效指标开始从形成资产损失开始资产财务部资产会计10HY

3、ERP-M10-FICO-01.04.06-固定资产、无形资产盘点流程接固定资产、无形资产盘点流程资产财务部资产会计20分析盘点结果分析盘点结果，确认盘盈、盘亏资产财务部资产会计资产损失财务核销管理规定30是否需要报集团审批资产会计按照集团资产损失财务核销管理规定取得相关证明材料，上报集团资产部。判定损失金额是否达到上报审批标准。如达到则至<50>,未达到至<60>资产财务部资产会计40审批是否通过集团公司相关部门领导对二级公司上报材料进行审批，未通过至<50>，通过至<70>集团相关部门相关领

4、导50确认资产损失资产会计根据损失意见处理审批表，制作会计凭证确认营业外支出，并将审核通过的会计凭证记账打印归档资产财务部资产会计损失处理意见审批表会计凭证SAP-ABAVN/AFAB固定资产损失率60确认资产损失资产会计根据损失意见处理审批表，制作会计凭证确认营业外支出资产财务部资产会计会计凭证SAP-ABAVN/AFAB固定资产损失率70集团备案资产会计每季度末向集团公司资产部备案该季度资产损失集团相关部门相关领导结束资产会计以资产损失备案完毕结束资产财务部资产会计附件：·资产损失财务核销管理规定·损失意见处理审批表·会计凭证附件二上海华

5、谊（集团）公司资产损失申报明细表二级企业（盖章）：申报时间：年月日金额：元企业名称资产损失项目损失内容入帐时间损失发生时间核销前资产情况企业申报情况资产原值调整项账面余额减值准备计提金额清理净收入帐面余额已计提减值准备长期投资损益调整固定资产累计折旧其他注：1、资产损失项目：应当收账款、其他应当收款、存货、长短期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产损失等2、资产原值：资产的原始入账价值，如长期投资的投资成本、固定资产原值等附件三上海华谊（集团）公司资产损失成因分析和责任认定申报表申报企业名称：申报时间：资产损失项目：损失发生时间：账面

6、余额元已计提减值准备元清理受让元申报核销元资产损失原因简述：申报部门：责任认定意见申报部门：负责人：监审部门：负责人：法务部门：负责人：财务部门：负责人：申报企业意见：企业负责人：二级企业审核意见：二级企业负责人：注：1、资产损失原因中对损失产生的原因进行简述，并明确属于正常经营损失或非正常经营损失2、责任认定意见中对非正常经营损失应当明确直接责任或间接责任，并明确责任人3、本表一项损失一报附件四上海华谊（集团）公司资产损失备案明细表二级企业（盖章）：申报时间：年月日金额：元企业名称资产损失项目损失内容入帐时间损失发生时间资产损失原因核销备案

7、情况经办人责任人责任追究情况正常经营损失非正常经营损失资产原值帐面余额已计提减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　注：1、资产损失项目：应当收账款、其他应当收款、存货、长短期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产损失等2、资产原值：资产的原始入账价值，如长期投资的投资成本、固定资产原值等3、资产损失原因应当进行简单描述，如工商注销、企业破产、报废、盘亏、毁损、被盗等，并根据产生损失的具体原因填入_1406021060.vsdAdjustwidthofboxtoch

8、angeparagraphwidth.Box'sheightadjustsaccordingtotext.????????????????????????