我国商业银行开展保理业务探讨

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1、我国商业银行开展保理业务探讨//.paper.edu-1-我国商业银行开展保理业务探讨李雷，朱风平河海大学商学院，南京（210098）摘要：保理业务在国外已有较悠久的历史，已经成为国际贸易中保理商解决企业赊销行为的良好商业模式。本文从我国商业银行的角度出发，分析国内保理市场环境，从宏观面的国内货币政策到微观面的企业贸易赊销现状，综合分析得出保理业务对于银行与企业是一种共赢的业务模式，能够给银行带来丰厚利润、丰富业务品种、扩大客户群体；能够使卖方企业的赊销行为更安全、资金流动性得到显著改善。同时本文为商业银行从客户选择、定价策略、风险控制等方面提出

2、具体业务举措。详细列举了适于开展保理业务的目标客户群体，提出银行需要对保理业务中的融资利率与管理费费率进行合理的定价策略来强化产品的灵活性，及如何防范保理业务中的风险，从而为商业银行开展此业务提供参考。关键词：保理业务；应收账款；利益分析中图分类号：F830.41.引言近年来保理业务在中国取得了较大发展，同时也遇到诸多瓶颈。本文在此基础之上系统分析了我国国内保理市场环境及此项业务能够给银行与企业带来的益处，从而提出国内商业银行开展保理业务的举措及存在的一些问题。2.保理业务概述2.1保理业务定义保理业务即“保付代理”业务，也称承购应收账款业务、代

3、理融通业务，它是保理商从客户即卖方企业那里买进以发票表示的应收账款，并负责保理预付款融资、销售分户账管理和应收账款催收以及坏账担保，以此为经营赊销方式的卖方企业提供融通资金为主，兼营综合性售后服务的业务[1]。2.2保理业务四项服务保理预付款融资。保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。销售分户账管理。保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。应收账款的催收。保理商有专业人士从事追收，根据应收账款逾期的时间采

4、取必要手段，协助卖方安全回收账款。信用风险控制与坏账担保。保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度，对于卖方在信用额度内发货所产生的应收账款，保理商提供100%的坏账担保。国外大多由专业的保理公司从事保理业务，我国目前主要是商业银行把保理业务作为中间业务操作。2.3保理业务品种划分根据当事人所在区域划分为国际保理和国内保理；根据委托者权益让渡程度的不同，可分为有追索权（回购型）保理和无追索权（非回购型）保理；根据是否公开保理银行的名称，//.paper.edu-2-分为公开保理和隐蔽保理。3.国内保理市场环境分析3.1赊销的结算方式赊销的结算方

5、式使企业对保理业务产生需求。近年来随着卖方市场向买方市场转变，企业之间继产品质量、产品价格竞争之后，结算方式的竞争成为一种卖方之间新的竞争手段。保理业务正是基于赊销等信用交易方式而发展起来的中间业务，它能消除赊销企业的后顾之忧，增强其市场竞争能力。保理作为适用于赊销的贸易融资和结算工具，在国际贸易中得到了迅速发展，也逐步被从事国内贸易的企业所认可，具有较好的市场前景[2]。3.2国内从紧货币政策当前国内从紧货币政策催生了保理业务繁荣。信贷紧缩使中小企业融资难度进一步加大，商业银行的利润空间被压缩。央行于2008年6月进行了年内第5次存款准备金率上

6、调，存款类金融机构人民币存款准备金率达到17.5%的历史高位。此举使得银行的流动性出现了问题。由此可见，商业银行的传统信贷项目经营受到了较大冲击，对银行的利润产生了负面影响。因此，国内多家银行正尝试将保理等中间业务发展为新的利润增长点。3.3国内保理经营格局目前国内已有十余家商业银行积极开展了保理业务。中国银行早在上个世纪90年代初即涉足保理业务，利用其国际结算业务的优势，位居国外保理业务和国内保理业务市场龙头地位；工商银行、农业银行、建设银行、交通银行、招商银行、民生银行、光大银行、中信银行等进入保理市场较晚，成为我国保理市场的第二股势力；汇丰

7、银行、花旗银行、星展银行、渣打银行等外资银行利用其多年从业经验，正把国外保理业务的成功经验带入中国保理市场。综上，企业一方面面临着赊销这种普遍的贸易结算方式，另一方面是从紧的宏观经济调控趋紧。如何控制资金瓶颈，保障企业应收账款资金安全成为当前众多企业和银行共同面对的问题。通过保理产品，一方面可以使对流动资金有强烈需求的企业避开当前不利的宏观面，以解燃眉之急；另一方面，商业银行通过保理产品进入企业应收账款市场，开拓新的利润点,达成银行与企业共赢的局面。4.保理业务主体利益分析保理业务能够使商业银行获得可观的中间业务收入，丰富业务品种，扩大客户群体，

8、增强商业银行影响力；买方企业、卖方企业从中得到自己需要的多项服务，三方获利，实现共赢。4.1商业银行开展保理业务的益处4.1.1商业银行