商品流通企业会计电算化模拟实训资料

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1、商品流通企业ERP/U8模拟实训资料模拟实训练习三账套初始化及账务处理一、单位概况与账套初始化（一）单位概况：中联商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。注册资金：600万元。经营范围包括，主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品；兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务；经营方式：批发、零售、超市；经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为17％；税务登记号：国税

2、字410105287643101；开户银行：工商银行建设路支行；账号：503820710046。中联商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件U8.52版的账务处理系统。有关中联商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下：（二）中联商贸有限责任公司账套资料账套号：002账套名称：中联商贸有限责任公司2004年账账套路径：C：＼WINDOWS＼SYSTEM＼LFSOFT启用会计期：2004年12月（三）中联商贸有限责任公司单位信息单位名称：中联商贸有限责任公司单位简称：ZLSM

3、单位地址：中州市花园路108号法人代表：李兴旺邮政编码：453000联系电话：0371-5908880传真：0371-5718603电子邮箱：ZLSM＠731.NET.HA.CN税号：41010528764101（四）中联商贸有限责任公司核算类型信息本币代码：RMB本币名称；人民币企业类型：商品流通企业行业性质：商品流通主管会计：张进财25中联商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限会计电算化工作岗位姓名工作权限系统管理员SYSTEM系统管理会计主管张进财总账、报表制单赵理财总账制单复核王关凭证复核出纳黄静总

4、账出纳（五）账务处理系统设置信息数据精度２保留小数点后两位会计科目150个凭证类别１设通用记账凭证一种（六）会计科目编码规则4222即一级会计科目，采用财政部统一规定的《企业会计制度》的4位数编码，二级到四级会计科目编码，由企业自行确定。银行结算方式：现金支票、转账支票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、托收承付、银行汇兑、委托收款。二、中联商贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额（一）期初余额总账科目余额表期初各总账科目余额表2001年11月30日单位：元会计科目借方金额贷方金额现金2600.00银行存款

5、359490.00其他货币资金60000.00短期投资200000.00应收票据272000.00应收账款610000.00坏账准备-2050.00预付账款210000.00其他应收款102000.00商品采购320000.00库存商品2673200.00受托代销商品180000.00商品进销差价-296800.00商品削价准备-16000.00分期收款发出商品169000.00材料物品20000.00包装物18000.00低值易耗品61000.0025待摊费用26000.00长期投资1375700.00固定资产

6、3000000.00累计折旧-900000.00无形资产100000.00长期待摊费用40000.00在建工程200000.00短期借款1000000.00应付票据86000.00应付账款124000.00预收账款28000.00代销商品款180000.00其他应付款26400.00应付福利费56280.00应交税金68260.00应付利润124000.00其他应交款1200.00预提费用40000.00长期借款160000.00长期应付款120000.00实收资本6000000.00资本公积134000.00盈

7、余公积36000.00本年利润600000.00合计8784140.008784140.00（二）期初各明细账户余额（元）1．其他货币资金外埠存款（上海）40000.00银行汇票（广州）20000.002．短期投资债券投资200000.003．应收票据商业承兑汇票（天然商厦）86000.00商业承兑汇票（友谊商厦）74000.00银行承兑汇票（商城大厦）60000.00银行承兑汇票（五彩广场）52000.004．应收账款顺达商贸公司140000.00智信科贸公司90000.00惠友医疗设备公司120000.00嵩

8、山百货商场200000.00中原商厦40000.00登封物资商场20000.005．预付账款海尔空调厂150000.00沪光电器厂60000.006．其他应收款业务部（储运）50000.00企业管理部（总务）40000.0025采购员周转金（程强）4000.00采购员周转金（王创）4000.00包装物押金4000.007．商品采购天津针织一厂47000.00广州电器厂10