企业内部控制基本规范及应用指引

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1、言必信行必果蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀

2、膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈

3、羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇

4、腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅

5、肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃

6、芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂

7、肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇

8、节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂膁芈螃羈肇莇蒃螀羃莇薅羆衿莆蚈蝿芇莅蒇肄膃莄薀袇聿莃蚂肂羅莂螄袅芄莁蒄蚈膀蒁薆袄肆蒀虿蚆羂葿莈袂袈蒈薁蚅芆蒇蚃羀膂蒆螅螃肈蒅蒅羈羄蒅薇螁芃薄虿羇腿薃螂蝿肅薂蒁羅肁膈蚄螈羇膈螆肃芆膇蒆袆膂膆薈肂肈膅蚀袄羄芄螃蚇节芃蒂袃膈节薅蚅膄节螇袁肀芁蒇螄羆芀蕿罿芅艿蚁螂