离任经济责任审计实施方案

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1、离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01被审计单位龙化化工公司审计目标财务基础审计：审计任期所在单位资产、负债、所有者权益的真实性、合法性、效益性；企业绩效评价：在对企业进行财务基础审计的基础上，采用企业绩效评价指标体系，通过定量和定性相结合的评价，从企业盈利能力、资产质量、债务风险、发展能力等财务与绩效方面，对企业负责人任职期间企业的绩效进行全面、客观的分析和评估；经济责任评价：根据企业财务基础审计结果和企业绩效评价结论，综合考虑企业发展基础、经营环境等方面因素，对企业负责人任职期间的主要经营业绩、存在问题和应

2、承担的经济责任进行评估，对企业负责人任职期间履行工作职责情况得出全面、客观和公正的评价结论。财务收支等情况。审计方式进行就地审计编制依据《中煤龙化（集团）内审规定》中煤龙化审字〔2007〕01号审计范围审计任宝生同志任职期间2006年12月28日至2007年7月23日，该单位及所属单位的资产、负责、所有者权益的真实性、合法性、效益性。第3页共3页审计工作时间2007年7月30日至2007年8月3日，共5日审计组人员分工姓名职务具体分工意见协调全组工作，审计方案制定、调查取证、撰写审计报告、组织召开进点会议负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理、复

3、核审计工作底稿负责经营责任目标及生产计划指标，完成情况的审计，负责固定资产、货币资金、收入、成本、费用等项目的审计，负责存货、内控制度的建立执行情况、归纳整理审计工作底稿审计的内容重点（一）任期内企业的资产、负债、所有者权益情况；（二）任期内各项经济指标的完成情况；（三）任期内重大经营决策和对外投资及效益情况；（四）任期内国有资产保值增值情况及国有资产的处置情况；（五）任期内企业内控制度的建立执行情况、财务管理情况及遵守国家财经法纪情况；（六）任宝生同志任期内廉洁自律、个人收入情况；其他需要审计的事项。第3页共3页具体实施步骤1.2007年7月25日

4、，发出审计通知书；2.2007年7月28日，撰写审计方案；3.2007年7月29日，审计组讨论审计方案，研究审计重点并进行人员分工；4.2007年7月29日，审计组组织学习有关法律及相关文件；5.2007年7月30日，上午审计组进点，听取被审计单位介绍基本情况，开始实施审计，按审计方案要求及各自分工进行审计；6.2007年8月3日，审计组综合分析审计工作底稿，并进行整理分类，查询有关的法律、法规和文件；7.2007年8月7日，审计组向领导汇报反映审计情况，提出审计组意见，约定与被审计单位交换意见的时间和方式，开始撰写审计报告。审计组所在部门审核意见审

5、核人签章：2007年月日审计机关领导审批审批人签章：2007年月日备注第3页共3页