xxx公司内控评估工作汇报

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1、XXX公司内控评估工作汇报审计部二○一○年五月二十八日目录一、XXX公司概况二、XXX公司2009年经营状况三、实施内控评估的总体情况四、内控评估主要做法五、工作所取得的成效六、在实施过程中发现的问题、整改情况七、对实施内控评估的建议一、XXX公司概况XXX有限公司前身为XXX厂，1952年建厂，1993年由国有企业改制为股份制企业。1996年成为上市公司，同年7月29日“XXX”A股股票在深交所挂牌上市，系国内最大的阿胶及系列产品生产企业。公司下辖一个核心公司，14个控股子公司，22个全资子公

2、司，现有员工4318人，总资产31亿元；涉及医药生产与贸易、畜牧养殖与畜产品加工、药品批发与零售、保健品生产与销售、驴产业研究、印刷等行业；经营中成药、保健品、生物药、药用辅料、医疗器械等6大产业门类的产品百余种，产品远销东南亚各国及欧美市场。一、XXX公司概况XXX公司始终秉承“融古今智慧，创健康人生”的核心理念，开拓创新，获多项殊荣：“XXX”牌阿胶在全国阿胶厂家唯一3次荣膺国家金质奖、唯一荣获传统药“长城”国际金奖和“全国用户满意产品”称号；“XXX”和“XXX”被认定中国驰名商标；“X

3、XX”牌以品牌价值第一入榜“中国最具价值六大保健品品牌”，荣获“最受消费者信赖保健品品牌”、“最具放心企业和最具放心品牌”，并5次入围“中国500最具价值品牌”，品牌价值34.01亿元；连续7次入围“中国最具发展力的上市公司50强”。成为全国唯一的国家非物质文化遗产——XXX制作技艺代表性传承人企业。二、XXX公司2009年经营状况经营指标完成情况单位：万元指标实际预算完成率同期增幅营业收入207,911191,153109%168,59623.32%经营利润44,24031,074142%32

4、,82034.80%净利润40,21825,986155%29,61435.81%净资产收益率20.88%14.70%142.05%21.56%-3.15%投入资本回报率24.89%18.40%135%26.39%-5.67%经营活动现金流量81,3049,298874%29,683173.90%现金股利支付率36.40%30%147%50.90%-28.49%流动比率（倍）3.956.7359%2.7247.94%资产负债率21.28%10.49%203%23.42%-9.14%应收账款周转率

5、17.7413.95127%18.61-4.67%存货周转率5.45.19104%4.988.43%三、实施内控评估工作的总体情况2009年7月1日，我国第一部《企业内部控制基本规范》以政府监管的形式发布实施，标志着我国企业内部控制体系建设走上法制化、规范化的轨道。我公司依据《企业内部控制基本规范》，结合所处的行业规范、经营理念，制定内部控制评估的一般标准、控制要素评价标准、作业层级评价标准，进一步完善了以风险为导向的内部控制评价体系。自2009年8月起，选择有代表性的工业企业、商业企业实施内控

6、评估试点审计，共检查评价内部控制关键点154项，发现实际与目标存在差距45项，内控缺陷13项，发现内控缺陷13项，有效规范了下属企业的内部控制，防范了经营风险，提高了经营管理水平。四、内部控制评估的主要做法（一）掌握《内部控制基本规范》并制定适应公司特点的内控评估标准1、2008年组织学习《内部控制基本规范》（征求意见稿），对《规范》关键点进行梳理。2、2009年通过深入研讨，结合公司的战略目标、年度计划，以风险管理为导向，关注影响公司战略目标达成的影响因素和机会，识别制定了内部控制评估一般标准

7、（包括要素评价标准、作业层级评价标准），作为进行内部控制评估的依据。四、内部控制评估的主要做法3、内控评估标准制定的思路以《规范》为基础、风险管理为导向，根据各企业的行业特性及管理原则，识别出影响企业战略目标达成的关键因素、主要业务流程、重要经营风险。根据不同业务流程识别评价的关键点，制定内部控制评价的具体标准：要素评价标准和作业层级评价标准。——内部控制要素评价标准按照COSO框架可分为控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督五个方面。——作业层级评价标准：企业的具体内部控制浩繁庞杂，根

8、据内部控制应用指引和风险评估的结果，结合企业的实际情况，对风险较大的资金、采购、销售、存货、投资、固定资产、工程项目、合同、人力资源、预算、成本费用、信息系统12个方面的内控进行重点检查评价，建立具体的作业层级评价标准。四、内部控制评估的主要做法四、内部控制评估的主要做法四、内部控制评估的主要做法控制活动评价要点序号关键控制点1、是否实施不相容职务分离控制措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。2、是否实施授权审批控制措施，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。对于重