理财规划师总复习

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1、理财规划师（三级、二级）串讲课程讲义　　　　　　理财规划师考试题型及时间等级科目考试时间鉴定内容题型答题方式理财规划师（二级）理论知识（共125题）08:30-10:00职业道德基础知识单选多选判断答题卡实操知识（共100题）10:30-12:30专业能力单选100题综合评审14:00-15:30案例分析主观题纸笔作答助理理财规划师（三级）理论知识08:30-10:00职业道德单选多选答题卡理论知识单选多选判断 实操知识10:30-12:30专业能力单选案例选择考试总体情况职业道德:共25题单选8题多选8题个人表现单选9题基础知识共100题单选60题多选30题判断题10

2、题专业能力共100题单选70题案例选择30题综合评审三个案例100分主观题基础知识考点分布项目理财规划师（%）基本要求职业道德5基础知识60风险管理和保险规划8投资规划8税收筹划4退休养老规划5财产分配与传承规划5综合理财规划5合计10017专业能力考点分布项目比重现金规划3消费支出规划8教育规划3风险管理与保险规划18投资规划18税收筹划10退休养老规划10财产分配与传承规划15综合理财规划15合计10017　　　　　　　　　理财规划师基础知识串讲课程讲义　第一章理财规划基础1、在人的一生中，人们希望在满足温饱的前提下，追求的是安妄无虞：当基本的生活条件获得满足之后，

3、则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——(　C　)，而这一切，无不与理财密切相关。（09年5月）(A)财务安全(B)财富传承(C)自我实现(D)财务自由2、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生(A)的最大化。（09年5月）(A)生命满足感　(B)投资收入(C)工资收入(D)财富3、为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（B）。（09年11月三级）(A)家族支援储备(B)日常生活覆盖储备(C)意外现金储备(D)投资资金储备

4、4、根据家庭模型理论来看，中年家庭的理财规划核心策略为(C)。（09年11月三级）(A)进攻型(B)稳健型(C)攻守兼备型(D)防守型5、合理的理财规划流程应该是（C）（2007年11月真题）a.与客户访谈，确认客户理财目标；　b.定期检视理财效果；c.提出理财建议；d.协助客户执行理财方案；e.搜集财务资料；f.根据变化调整理财方案（A）aecfdb（B）ecafbd（C）aecdbf（D）eacbdf第二章财务和会计基础1、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（A）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量2、按照2006年颁布的《企业

5、会计准则——基本准则》，会计核算的基本前提包括（ABCDE）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量E.会计基础3、（C17）是会计核算对象的基本分类。（09年5月三级）A、会计科目B、会计帐户C、会计要素D、资金运作解析：会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。4、关于资产的说法正确的是(A)。（09年11月二、三级）(A)资产是可以用货币来计量的(B)未来交易或事项可能形成的资产能够确认(C)企业对资产负债

6、表中的所有资产都必须拥有所有权(D)虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认5、反映企业偿债能力的指标包括（AC）A.流动比率B.存货周转率C.现金比率D.市盈率E.资产收益率6、以下哪些指标是反映投资收益的指标（AB）（A）股息支付率（B）市盈率（C）总资产周转率（D）存货周转率（E）速动比率7、在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。（09年5月二级）(A)经营净现金比率(B)现金流量比率(C)流动现金比率(D)速动现金比率上市公司财务比率分析的常用指标（一）反映偿债能力的指标流动比率

7、=流动资产/流动负债速动比率=（流动资产-存货）/流动负债现金比率=现金余额／流动负债经营净现金比率=经营活动净现金/负债资产负债率＝负债总额/资产总额已获利息倍数＝息税前利润/利息支出（二）反映营运能力的指标总资产周转率=销售收入/平均资产总额应收账款周转次数＝年赊销收入净额/应收账款平均余额存货周转率和存货周转天数固定资产周转率=销售收入/固定资产净值股东权益周转率=销售收入/平均股东权益（三）反映盈利能力的指标销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/销售收入]×100％销售净利率=（净利润/销售收入）×100％资产收益率=（净利润/平