ppp项目融资方案策划及物有所值评价和财政承受能力论证

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1、咨培[2015]07号关于举办PPP项目融资方案策划及物有所值评价和财政承受能力论证专题培训班的通知各有关单位：我国推广应用PPP模式，是要通过融资模式创新，推动基础设施和公共服务领域投融资体制深化改革。国务院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）强调要通过改进政府投资使用方式，运用投资补助、基金注资、担保补贴、贷款贴息等方式支持社会资本参与重点领域建设。国家发展改革委和国家开发银行联合发布的《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资[2015]445号）,要求各地发展改革部门与开发银行等金融机构加强

2、沟通合作，为PPP项目提供期限匹配、成本适当及多元可持续的资金支持，合力推进PPP项目顺利实施。为加快推进PPP项目实施制度建设，国家发展改革委联合财政部等六部委发布《基础设施和公用事业特许经营管理办法》，要求在重点领域开展特许经营，提高财政资金补贴力度，发挥金融机构差异化信贷支持作用，允许对特许经营项目开展预期收益质押贷款，鼓励以设立产业基金等形式入股，支持项目公司成立私募基金，发行项目收益票据、资产支持票据、企业债及公司债等拓宽融资渠道，促进政府和社会资本合作（PPP）模式扎实推进。目前，包括设立专项基金、降低资本金比例、发行项目收益抵押债券等促进PPP项目落地

3、的各项融资支持手段正在逐步落实。对PPP项目融资方案的策划，其前提是拟建项目本身应具有可行性。PPP项目的可行性论证，除传统的可行性研究外，还要进行物有所值评价和财政承受能力评价。财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金[2014]76号）专门强调，PPP项目除传统的项目评估论证外，还要借鉴物有所值(ValueforMoney，VFM)评价理念和方法，对拟采用政府和社会资本合作模式的项目进行筛选，与传统政府采购模式进行比较分析，确保从项目全生命周期的角度能够提高服务质量和运营效率，降低项目成本。要综合考虑公共服务需要、责任风险分担、项目产出标

4、准、关键绩效指标、财政支付方式、项目融资方案和所需要的财政补贴等要素，平衡好项目财务和社会效益，确保实现激励相容。财政部《政府和社会资本合作模式操作指南》要求财政部门应会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）则要求，只有通过财政承受能力评估论证的项目才能采用PPP模式，要求财政部门应当会同行业主管部门，采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，共同开展PPP项目财政承受能力论证工作,严格控制PPP项目财政支出规模。因此，物有所值评价和财政承受能力论证是实施

5、PPP项目必须跨过的两道门槛。目前全国各地PPP项目实施主体、专业咨询机构普遍缺乏物有所值评价和财政承受能力论证的方法和经验，成为制约PPP项目落地的重要障碍。在当前全国各地热推PPP的大环境下，拥有PPP项目物有所值评价及财政承受能力论证的技能和经验，成为体现专业机构核心竞争力的重要标志。为提高PPP项目物有所值评价和财政承受能力论证水平，提升PPP项目融资的整体策划水平，切实提高PPP项目的签约率，推动我国PPP项目健康发展，中咨公司决定在北京、杭州分别举办“PPP项目融资方案策划及物有所值评价和财政承受能力论证”专题培训班。现将有关事项通知如下：一、培训内容1

6、、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（43号文）背景下，地方政府融资平台公司转型发展及投融资渠道创新思路；2、PPP项目开展预期收益质押贷款，设立产业基金，项目公司成立私募基金，发行项目收益票据、资产支持票据、企业及公司债等操作实务；3、通过城镇化发展基金推动地方政府表外融资，地方政府融资“影子平台”操作思路及风险规避对策剖析；4、能源、交通、水利、环保、市政等基础设施和公用事业领域开展特许经营，运用区域性PPP模式操作技巧及实施案例剖析。5、运用基金投资、银行贷款、发行债券等金融工具推进建立多元化及可持续PPP项目资金保障机制实施方案及案例剖析；6、金融机

7、构为PPP项目提供“投资、贷款、债券、租赁、证券”等综合金融服务，以银团贷款、委托贷款等方式拓宽PPP项目融资渠道操作方案；7、PPP项目实施差异化信贷政策，延长贷款期限，实施优惠贷款利率，建立绿色信贷通道实施方案；8、金融机构创新和完善PPP项目贷款风险管理体系，通过排污权、收费权、特许经营权、购买服务协议项下权益质押等方式进行金融创新操作要点。9、PPP项目物有所值评价的内容和指标体系，以及基于战略、经济、财务、商业及管理等五大维度的物有所值评价分析框架；10、PPP项目可行性（Viability）、需求性(Desirability)和可实现性（Achiev