出纳实务实训报告 《出纳实务》实训手册

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1、出纳实务实训报告《出纳实务》实训手册辽宁商贸职业学院教学辅助材料《出纳实务》实训手册（适用专业：会计电算化）编者：蔡蓉班级___________姓名___________学号___________教务处印制（2008年7月）编写说明1、本实训手册是根据田国强编写的《出纳实务（第二版）》（立信会计出版社）、《支付结算制度汇编》（中国人民银行会计司编）以及结合我院高职办学的特点编写的。14出纳实务实训报告《出纳实务》实训手册辽宁商贸职业学院教学辅助材料《出纳实务》实训手册（适用专业：会计电算化）编者：蔡蓉班级___________姓

2、名___________学号___________教务处印制（2008年7月）编写说明1、本实训手册是根据田国强编写的《出纳实务（第二版）》（立信会计出版社）、《支付结算制度汇编》（中国人民银行会计司编）以及结合我院高职办学的特点编写的。142、本实训手册的适用对象为我院会计电算化专业的学生。3、本学习材料与实验三书共设有五个实验，每个实验又分别设有实验任务书、实验指导书和实验报告书，基本涵盖了出纳实务所涉及的基本业务内容，通过实训可增强学生的实际动手能力，有助于会计电算化专业学生更好的学习本门课程。进一步使学生明确出纳岗位与会

3、计岗位的界限。4、使用者在相应的课程结束之后，应自觉填写实验报告书，并在课后增加珠算等级考试的模拟训练。5、通过上述训练，要求本学期期末通过珠算等级考试五级，熟练掌握点钞技能和支付结算业务。１《出纳实务》实验任务书辽宁农业管理干部学院财贸系年月２实验一：点钞技能训练（一）14实训指导书练习目的：使学生掌握基本的点钞方法。练习内容：1、单指单张点钞法2、双指双张点钞法3、五指拨动点钞法4、扇面点钞法5、合扇扎把练习要求：1、该技能训练旨在考察学生的动手能力，要求每人至少掌握两种点钞方法。2、课上时间有限，要求课后学生自己练习，也可

4、班级同学分组练习。练习体会及结果：３（二）实验报告书时间：地点：实训体会：教师评语：成绩：４实验二：现金管理（一）14实训指导书练习目的：独立、熟练、正确地处理现金的提取与送存。练习内容：1、计算库存现金限额2、现金的提取3、现金的送存练习资料：见报告书练习要求：1、独立、认真地完成报告书中的练习题。2、按照数字的书写要求填写数字。3、认真、独立、按时完成习题。4、认真阅读参考资料，掌握支票、现金缴款单的填写。５（二）实训报告书参考资料：正确填写票据和结算凭证的基本规定141、中文大写金额数字应用正楷或行书填写。2、中文大写金额

5、数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面可以不写“整”（或“正”）字3、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧节“人民币”字样填写，不得留有空白。4、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。5、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前

6、加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。6、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。实训习题：1、某单位上年度出纳现金日记帐支出总额为2703000元，其中职工工资、奖金、津贴、退职金等阶段性现金支出350000元，计划外一次性现金支出90000，请计算该单位本年度库存现金限额一般情况下上限应为多少元。６2、利达有限责任公司2008年3月5日欲提取备用金1314580元，作为出纳的你请填写下面的现金支票

7、，并进行帐务处理，写出该项业务的会计分录。７3、上述公司采购员刘伟2008年4月19日开走转帐支票一张，预付三民公司货款45876元，填写下面的转帐支票并写出该项业务的会计分录。８4、2008年5月21日公司将多余现金6080元送存银行，作为出纳请填写下面的现金缴款单，并写出该项业务的会计分录。９实训体会：教师评语：成绩：１０实验三：银行汇票结算方式（一）14实训指导书练习目的：掌握银行汇票结算方式的结算程序及其申请过程。练习内容：1、银行汇票申请书的填写2、银行汇票的结算程序3、相关会计分录的编制练习资料：见报告书练习要求：独

8、立、认真地完成报告书中的练习题。１１（二）实训报告书实训习题：1、利达有限责任公司2008年2月16日申请办理银行汇票欲向宏发公司支付货款，将银行存款30000元转入银行汇票存款，要求：填写下面的银行汇票申请书并写出相关会计分录。１２2、收到收款单位发票等单据，