作业基础预算模型在合肥荣事达塑业公司构建与实施

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1、作业基础预算模型在合肥荣事达塑业公司构建与实施4.1合肥荣事达塑业有限公司简介合肥荣事达塑业有限公司是一家生产家电及电子、电器产品包装防护产品的专业生产厂家，公司创建于1996年9月。公司目前位于合肥市双凤经济开发区，拥有40台模压发泡成型机，年生产能力达5000吨，年销售收入近亿元，注册资金4000万元。公司是合肥及周边地区生产规模最大的几家专业发泡生产厂家之一。公司以成熟的工艺，先进的厂房设计，技术装备和先进的管理，使产品质量达到同行业先进水平。目前，公司在财务管理方面已经实施用友ERP财务软件。同时在生产订单管理上使用了企业委托开发计算机软件系统.荣事达塑业有限公司

2、的产品主要原料为可发性聚苯乙烯，主要用于产品防护，广泛应用于家电系统产品、电子液晶版、电脑运输防护。该类产品的主要特点是：适用面广；产品结构合理，品种规格齐全，供设计选用范围广；同时产品工艺成型不复杂，主要是机器与模具配合自动成型，生产组织较容易。公司目前主要的客户有：合肥荣事达三洋电器股份有限公司、合肥京东方股份有限公司、合肥美的荣事达冰箱有限公司、合肥美的荣事达洗衣机有限公司、合肥海尔电器有限公司。4.2预算管理在合肥荣事达塑业公司的推行现状4.2.1运用预算提升了公司整体的营运水平全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起到重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一

3、种主要方法，是对企业生产过程中相关的经营活动、财务活动和投资活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排，是预算编制、执行、分析、考核再编制循环的过程。它是一种科学、有效的控制行为，涵盖了企业所能涉及的所有方面，具有“全员、全额、全程”特征。合肥荣事达塑业公司于2002年开始，根据合肥荣事达集团的要求，每年要求编制年度全面预算报告，由于集团统一要求下，加上公司管理层重视，配合适当的培训，公司经营团队预算管理意识较强。全面预算是企业根据其经营目标和资源状况，运用系统的方法编制的企业整体经营、资本、财务等系列业管理标准和行动计划。全面预算管理是一种管理工具，也是一系列的

4、管理方法。是计划工作的成果，也是决策具体化，又是生产经营活动的依据。全面预算管理作为现代企业新的管理模式，其作用也是显而易见的。首先，它可以帮助企业改善未来的经营状况。通过编制预算，许多潜在的困难能尽可能地事先预见，从而防范于未然，帮助企业改善未来的经营状况，降低经营风23险。其次，它是市场经济下衡量企业业绩的标准。使用历史数据评价业绩，存在着两个不足：一是在市场经济情况下企业竞争、经济形势和其他因素日益变化，使得现在与过去业绩之间缺乏可比性；另一个不足是将来的一些机会因过去不存在而可能产生的收入、成本和利润。因此依据新的情况所做的预算作为评价管理业绩的标准，更能反映企业

5、的经营管理水平。再次，它能加强企业内部各部门之间相互协调和沟通。通过预算可以促使各部门不仅考虑本部门的工作目标，还要考虑各部门及公司总体间方方面面的关系；通过预算可以使每个部门、每个员工知道自己在一系列配套计划中的工作目标，可以促进企业各部门间相互协调与沟通，从而提高公司的工作效率。随着我国市场经济的深入发展，国内越来越多的企业开始认识到全面预算管理的重要性，并开始着手实施，但企业在组织预算管理工作中，经常会陷入一些误区，如编制方法模式化，片面追求预算指标的准确性等，致使企业预算管理工作在较低的层次上徘徊。合肥荣事达塑业公司是合肥荣事达集团公司全资子公司，自2004年集团

6、公司动员部署全面预算管理工作以来，该厂就不断推进全面预算管理工作，实施全面预算管理工作，并取得很好管理效益。荣事达塑业公司全面预算管理运行主要突出在以下三个方面：（1）将企业信息化建设同全面预算管理结合起来，共同推进管理水平提升全面预算管理是一项系统的管理工程，预算管理既要体现全面性，又要体现预算执行情况的实效性，预算明细项目之间具有严谨的钩稽关系，需要适时的对预算执行情况进行计算和处理分析，要达到预算管理的预期效果，必须采用信息技术手段代替手工操作。企业信息化建设是指在生产、流通及服务等各项企业活动中充分利用现代信息技术、资源和环境，通过信息资源的深入开发和广泛利用，逐

7、步提高企业集约化经营程度，不断提高生产、经营、管理、决策的效率和水平，进而提高企业经济效益和企业竞争力的过程。企业信息化建设是企业的一场革命，是带动企业各项工作创新和升级的突破口。信息化以信息产业在国民经济中的比重，信息技术在传统产业中的应用程度和国家信息基础设施建设水平为主要标志。江泽民同志在十六大报告中明确提出“信息化是我国加快实现工业化和现代化的必然选择。坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”的观点。信息时代，传统企业特别是中小企业面临着巨大的变革，一切传统的生产、业务流程都需要改革、再造，现有管理模式与现代化信息