国有控股商业银行及股份制商业银行资本结构比较探究

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1、国有控股商业银行及股份制商业银行资本结构比较探究　　【摘要】论文选取我国五家大型国有控股商业银行及八家股份制商业银行为例，通过整理、分析近五年来各银行的资本结构，结合《巴塞尔协议Ⅲ》的要求，为我国股份制改革提出了一定的合理化建议【Abstract】Thispapertakes5state-ownedcommercialbanksand8jointstockcommercialbanksasexamples，byarrangingandanalyzingthecapitalstructureofthebanksinthepastfiveyears，combiningw

2、iththerequirementsof“BaselAgreementIII”，thispaperputsforwardsomereasonablesuggestionsforthereformoftheshareholdingsysteminourcountry.【关键词】资本结构；《巴塞尔协议》；股份制改革【Keywords】capitalstructure；“BaselAgreement”；shareholdingsystemreform【中图分类号】F830【文献标志码】A【文章编号】1673-1069（2017）05-0053-061资本结构的概念界定及商

3、业银行资本结构的特殊性9商业银行的资本结构是指商业银行的债务性资金来源与自有资本之间的比例关系。资本结构不仅决定银行的筹资成本，还影响银行的最终价值。同时，银行作为通过经营风险来盈利的商业性企业，在一定程度上也处于资本结构理论应用范围内。但银行对一国经济的促进作用和肩负的责任远多于一般工商企业，同时银行破产对经济的破坏也非常巨大，因此，一直以来银行受到一系列更严格的监管对此，理论界以分析资本平均成本为主要内容的资本结构管理和融资结构优化工具在银行中的应用比较有限，因为一般意义上的资本结构理论并没有考虑到银行除了受到市场均衡资本需求影响外，更大程度上还受到存款保险制度

4、、法定准备金、监管资本等方面的严格限制，正是这些特殊性，使得银行的资本结构研究远比一般工商企业复杂我国商业银行主要包括大型股份制商业银行、中小型股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行及村镇银行等五大类。本文拟对5家国有控股商业银行及已上市的8家股份制商业银行近5年的相关数据进行描述统计与分析，得出资本结构的变化趋势及相关的优化建议2国有控股商业银行资本结构分析9国有控股商业银行是指由国家（财政部、中央汇金公司）直接管控的商业银行，其特点体现在所有的资本都是由国家投资的，是国有金融企业。目前主要有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行共5家

5、2.1五家国有控股商业银行2011―2015年核心资本的变化从绝对数量上看，五家国有控股商业银行核心资本量都呈上升趋势。截止2015年，核心资本总数最大的是工商银行，最小的是交通银行。且核心资本总数上升幅度由大到小依次为：交通银行、工商银行、农业银行、建设银行和中国银行从相对数量上看，五家国有控股商业银行核心资本占总资本的比例总体上均呈波动上升的趋势，且处于70%～90%之间，该占比上升幅度由大到小依次为：工商银行、交通银行、中国银行、建设银行和农业银行[2]核心资本是商业银行的自有资金，是银行总资本主要组成部分，是银行质量最高、抵抗风险能力最强的资本。我国上市商业

6、银行核心资本比例较�{且稳速增长说明我国商业银行的资金状况良好，抵抗风险能力强2.2五家国有控股商业银行2011―2015年附属资本的变化9从绝对数量上看，五家国有控股商业银行的附属资本总数的趋势均是先增加再减少。其中工商银行、中国银行和交通银行2015年的附属资本总数小于2011年的附属资本总数而农业银行、建设银行2015年的附属资本总数则大于2011年的附属资本总数。截止2015年，附属资本绝对数量最大的是农业银行、最小的是交通银行从相对数量上看，农业银行在2014年附属资本占总资本的比例出现短暂上升，但从总体来看，五家国有控股商业银行的附属资本占总资本的比例均

7、有明显的下降趋势商业银行的附属资本相当于银行的长期债务资本。增加附属资本不仅可以提高资本充足率，完善资本结构，而且还能增加资产负债比率，增大银行破产概率，激励管理层努力工作，提高经营绩效。因此国有控股商业银行需要加强对附属资本的重视2.3五家国有控股商业银行附属资本与核心资本的关系2.4从股本（实收资本）占资本总额的比例变化92011年至2015年间，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行的股本（实收资本）占资本总额的比例不断下降，下降幅度最大的是农业银行，但到2015年时，中国农业银行股本（实收资本）占资本总额的比例最大，达22.07%。说明农行正在