徐汇区办税员培训教材2014版（word文档）

《徐汇区办税员培训教材2014版（word文档）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、办税员培训教材目录办税员培训教材（2014年）目录第一章　办税员概述和管理1第一节办税员概述1第二节办税员管理2第三节申领《办税员联系卡》及办税员IC卡流程3第四节办税信息化3第二章　徐汇区税务机关简介5第三章　涉税事项办理6第一节税务登记6概述6一、开业登记6二、变更税务登记11三、注销税务登记13四、遗失补证15五、解除非正常户和证件失效户16第二节发票管理16概述16一、初次发票种类、版本、数量申请以及领取《发票领购簿》22上海正和税务师事务所第137页办税员培训教材目录二、调整发票种类、版本、数量申请23三、普通发票领购24四、

2、增值税专用发票及增值税普通发票领购25五、税控发票领购26六、增值税专用发票代开（包括货物运输业增值税专用发票）27七、普通发票代开27八、发票缴销29九、注销增值税专用发票防伪税控系统29十、税控收款机注销管理30第三节纳税申报31概述31一、增值税纳税人申报33二、消费税纳税人申报36三、营业税纳税人申报40四、企业所得税申报41五、个人所得税申报43六、城市维护建设税申报46七、印花税纳税申报47八、房产税申报50九、车船税申报51十、城镇土地使用税申报53十一、土地增值税申报54上海正和税务师事务所第137页办税员培训教材目录十

3、二、认证55十三、报税56十四、一窗式比对异常56十五、网上电子申报、网上认证申请办理的方法57第四节税务行政许可58概述58一、对增值税防伪税控系统最高开票限额的审批59二、对发票使用和管理的审批——申请使用经营地发票62第五节涉税证明及认定63概述63一、外出经营活动税收管理证明63二、核销外出经营活动税收管理证明64三、增值税专用发票作废64四、开具红字增值税专用发票申请65五、增值税专用发票抵扣联丢失已抄报税证明66六、开具红字货物运输业增值税专用发票申请67七、货物运输业增值税专用发票抵扣联丢失已报税证明68八、服务贸易等项目

4、对外支付《税务备案表》69九、增值税一般纳税人资格认定69十、企业所得税核定征收方式鉴定71第六节退税业务72一、企业所得税年度汇算清缴溢交退税73二、误征误交退税73上海正和税务师事务所第137页办税员培训教材目录第四章税务救济75第一节概述75第二节税务行政复议75第三节税务行政赔偿78第四节税务行政诉讼80附件一：《中华人民共和国税收征收管理法》82附件二《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》101附件三：《中华人民共和国发票管理办法》123附件四：中华人民共和国发票管理办法实施细则132上海正和税务师事务所第137页办税员培训

5、教材第一章办税员概述和管理第一章　办税员概述和管理第一节办税员概述一、概念办税员是指受纳税单位指派、聘用或委托，参加税务机关自行组织或委托组织的培训并取得合格证明，为纳税单位办理各类涉税事项及可以在有关涉税文书、证件上签名、盖章的人员（法律、法规规定必须由企业法人签字、盖章的除外）。二、基本条件（一）具有完全民事行为能力；（二）坚持原则，秉公办事，能遵从国家税收法律、法规规定；（三）具有一定的税收、财会及相关专业知识和技能，从事财务、会计或与其相关的工作。三、职责（一）接受税务机关自行组织或委托组织的初始培训、后续培训及日常辅导；（二）

6、依法准确及时办理纳税申报业务，并接受税务机关的监督；（三）负责对纳税单位税款解缴情况进行跟踪，发现问题，及时解决；（四）办理申请印制税务发票手续和领购税务发票，并按《中华人民共和国发票管理办法》的规定，做好发票的使用、保管等工作；（五）依照规定办理其他涉税事项。办税员未能正确履行工作职责的，由主管税务机关责令其纠正；未能纠正的，建议纳税单位予以更换。上海正和税务师事务所第137页办税员培训教材第一章办税员概述和管理第一节办税员管理一、设置（一）凡在本市行政区域内依法办理税务登记和负有纳税义务的单位，可以按照税务机关的倡导，由纳税人向主管

7、税务机关提出设置办税员，同时，填报《办税员培训报名表》。（二）办税员由单位财务会计部门负责人提名，经主管领导同意后产生。（三）纳税单位根据需要，可设置1名或1名以上办税员；也可委托具有资质的注册税务师事务所等社会中介机构办理相关涉税事项。二、培训与考核（一）市局负责统一制定办税员培训大纲和考试试卷；各基层税务局根据培训大纲组织实施办税员的培训和考试工作。（二）根据《办税员培训报名表》，纳税单位办税员参加税收业务知识培训。经考试合格，可取得由培训机构核发的《培训合格证明》，凭该证明可获取由主管税务机关核发的《办税员联系卡》。（三）纳税单位

8、确定的办税员人选，凡有助理会计师以上或其他中级以上经济类资质证书的，可凭证直接向主管税务机关领取《办税员联系卡》。（四）鉴于出口退（免）税业务的特殊性，出口企业办税员参加培训的，由主管税务机关安排，到指定培