excel在财务上的经典应用教程

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1、在市场经济的今天，投资活动愈发显得频繁和重要。由于投资活动充满不确定性，所以任何投资总要承担一定的风险。如果决策面临的不确定性比较大，足以影响投资方案的选择，就应该对不同的方案进行计量，例如计算比较各种方案的期望净现值，作为投资决策的依据。Excel中大量的财务、统计等各种函数及其强大的表格功能，加上简单易行的操作，使其成为辅助投资风险分析的良好助手。其中的“方案管理器”更有助于如投资决策这种多方案问题的分析。本例中，某企业现在面临两种投资方案：新建厂房生产新产品和扩建厂房生产现有产品。新建厂房须投资300万元，扩建厂房须

2、投资100万元。产品的市场前景不能确定。究竟使用那种方案，须考虑多种因素，而两种方案的预计净现值比较是必须考虑的重要依据。本例目标：l学习使用IF函数l学习设置单元格的有效数据范围l学习使用NPV函数计算净现值l学习在工作表中进行方案管理l学习设置共享工作簿步骤一：建立工作表该企业目前面临5种可能的市场前景，各前景的说明及预计发生概率如表11-1。已知基本折现率为15%，厂房使用年限为4年。表11-1各前景的说明及发生概率前景说明概率前景1新产品畅销，现有产品滞销25%前景2第一年现有产品畅销，一年后新产品畅销35%前景3

3、前两年现有产品畅销，两年后新产品畅销20%前景4前三年现有产品畅销，三年后新产品畅销10%前景5现有产品畅销，新产品滞销10%首先新建名为“投资风险分析”的工作簿，并在其中建立计算净现值的表格（如图11-1所示）。拟在工作表中先由各种前景的概率计算出各年的期望年净收益，再用函数计算净现值。29图11-1建立净现值计算表格步骤二：输入逻辑公式在本例中，要计算两种不同的方案的预计净现值，并加以比较。为在一张表格中计算两种不同的方案的预计净现值，使用逻辑函数IF来计算各种前景下的各年净收益。一、IF函数简介IF函数用于执行真假值

4、判断，根据逻辑测试的真假值，返回不同的结果。可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测。语法：IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)参数：Logical_test可以是计算结果为TRUE或FALSE的任何数值或表达式。Value_if_true是Logical_test为TRUE时函数的返回值。如果logical_test为TRUE并且省略value_if_true，则返回TRUE。Value_if_true可以为某一个公式。Value_if_false是Logical_t

5、est为FALSE时函数的返回值。如果logical_test为FALSE并且省略value_if_false，则返回FALSE。Value_if_false可以为某一个公式。说明：函数IF可以嵌套七层，用value_if_false及value_if_true参数可以构造复杂的检测条件。在计算参数value_if_true和value_if_false后，函数IF返回相应语句执行后的返回值。如果函数IF的参数包含数组，则在执行IF语句时，数组中的每一个元素都将计算。如果某些value_if_true和value_if_f

6、alse参数为操作提取函数，则执行所有的操作。二、使用IF函数下面使用IF函数计算各年净现值。已知如果产品畅销，预计年净收益为180万元。如果产品滞销，预计年净收益为20万元。操作步骤如下：1.将单元格B4命名为“投资”，将单元格B5命名为“产品”。2.单击选中B10单元格。由前景说明可知该单元格对应的情况下，新产品畅销，现有产品滞销。也就是说如果企业生产的产品为新产品，则年净收益为180万元，如果企业生产的产品是现有产品，则年净收益为20万元。3.单击“粘贴函数”按钮，弹出“粘贴函数”对话框（如图11-2所示）。29图1

7、1-2粘贴IF函数4.在“函数分类”列表框中单击选中“逻辑”，在“函数名”列表框中单击选中“IF”，单击“确定”，弹出“IF函数”框（如图11-3所示）。图11-3使用IF函数5.在“Logical_test”编辑框中键入“产品="新产品"”。6.在“Value_if_true”编辑框中键入“180”，在“Value_if_false”编辑框中键入“20”，单击“确定”按钮。由于“产品”单元格中还没有数值，即不为“新产品”，所以B10单元格中显示数值“20”（如图11-4所示）。图11-4逻辑函数计算结果将B10单元格中的

8、公式复制到所有对应新产品畅销的单元格中。然后在对应现有产品畅销的单元格29中输入逻辑计算公式。在熟悉IF函数以后，也可以直接在编辑栏中键入引用IF函数的公式，而不必使用“粘贴函数”按钮。操作步骤如下：1.单击B11单元格。2.在编辑栏中键入“=IF（产品="现有产品"，180，20）”。3.单击“输入”