酒店成本核算员年终总结

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1、酒店成本核算员年终总结 第一篇_酒店成本会计 酒店会计-成本核算 　　按照收付实现制，当月发生的费当月必须结转，餐饮这个行业比较特殊，有些菜类等是在菜市场买来的，根本就没有发票，我们的做法是，买直拔单还有入库单直接在上面填写，一般都是一式三联，会计，仓库和后厨各一份，上面要负责人签字，就直接当做原始凭证了，购入时，借：原材料贷：现金月底时把所有当月的原材料和实际耗用的库存商品一起转入主营业务成本， 　　编制收入传票枷的依据是每日销售总结宏报告表和试算平衡表，匈而街帐、客帐包含外单迎位宴会挂帐、员工私

2、人恋帐、优惠卡及应回而未跃回帐单等内容，收入核濒数员每天要填写街帐、鹏客帐统计表，进行分配非。及时准备将费用记录铡到每一帐户中。作到日宛清月结，为月末填写街示帐、客帐汇总表做准备琴。 1、每日营业收入传彩票的编制 　　编制收入檄传票的依据是每日销售矗总结报告表和试算平衡瞳表。 收入凭证的编制方怂法是： 借：应收帐款—挤—客帐 应收帐款——街轴帐——明细 应收帐款—惶—团队 银行存款 贷：营律业收入支票领用及结帐汪 　　采购员根据当天所叶采购的具体内容，由采知购部主管批准后，将购算货发票、及验货单送往

3、跑财务部办理结帐手续。纬结帐时，成本核算员要堂检查发票的五大要素：漳a.发票签发日期；b辕.购货品名；c.购货饿数量及单价；d.大小豌金额是否一致；e.持阁票单位公章。检查验货汁凭证与发票金额是否一雀致，经办人、验货人、仅收货人签字是否齐全，阶并注销采购单。经审核拘无误后，将金额及购货著内容填写在支票领取登素记簿上，即可转入每日干银行支出统计。 每日银娠行支出数统计 　　支出吟出纳员要将每天各银行侧支出金额提供给收入出傍纳编制银行日报表。在盂统计前，首先按支票号尖码顺序及转帐承付单发侮生时间，填写支

4、出登记振簿，注明银行支出日期勤，付款单位名称，付款懦金额及购货内容。按结周帐程序复核无误后，即进可编制各银行支出表。迫统计表一式两联，一联墩交收入出纳作为编制银协行日报表的依据，另一芬联作为复核及备查之用妻。统计表内各银行支出肤额，要与每天填写支出傅登记簿金额一致。 、支召出凭证编制程序 　　支执出凭证按照权责发生制浴的会计核算原则，及会样计科目使用说明，准确枯无误地反映在帐户中，贮支出凭证编制程序为：铡 1、填写付款单位名称啊； 2、填写付款日期；曼 3、填写经济业务内容带摘要； 4、填写会计科灰

5、目及帐号； 5、填写经牌济业务发生额。 资产类呆 ①现金 每项现金分人民坯币和外汇两类。 　　核旧算酒店库存现金，找数乖备用金和零用金备用金芜。 　　设置“现金日记句账”，根据收付凭证，壬按照业务发生顺序，逐岳日登记。 ②银行存款 核雅算酒店存入银行的各种桓存款。 　　“根据人民刚币、外币等不同货币存躲入不同银行，分别设置儡”银行存款日记账“，寓根据收、付凭证日逐笔缘登记，结出余数。 　　验采用人民币为记账单位扇，对美元或其他外币存擂款，在登记外币金额的若同时，按当日银行汇率铡折合人民币登记。③应斥

6、收账款 　　核算酒店商匆业大楼、公寓住宅大楼蒙、餐馆、商场及其附属湃项目的营业收入中对方谅的欠款。 　　分旅行社捆、公司、单位、客账、拯信用卡、租户、街账等双不同类项，按团体或个陵人设分户账。 　　设立硬专人负责催收账款，对片不能收回的账款必须查熟明原因追究责任，并取焊得有关证明。报财务总换监和总经理批准，转为畴坏账损失。 ④其他应收迷款 　　核算应收账款不点包括的其他应收款，包吃括按金，应付保险赔偿肢等。 　　按不同货币和檄债务人每月编制明细表阀进行核算。 ⑤待摊费用辉 　　核算已经发生，但隆应由

7、本期和以后时期分梢别负担的各项费用，如无持摊保险费等。 　　对宜支付金额较少，不超过饱人民币多少以下的费用咏，不入本科目。 每项待史摊费用一般在12个月跃内分摊完毕。 ⑥存货 　早　核算餐厅制作食品用搞的原材料、油味料、半盂成品、烟、酒、饮品等捷库存商品和存入仓库暂黎未领用的物料、用品及有为包装销售食品而储备镇的各种包装容器。 　　鹊各咎存货按不同类别仓橱库设专人管理，按品名砧设明细账登记，定期盘忧点。 ⑦其他流动资产及歇按金 　　不属于以上六诛个科目的流动资产属于舟本科目核算。 　　根据止不同类型

8、或项目，每月御编制明细表进行核算。颖 ⑧固定资产 核算所有固河定资产的原价。 　　所甥谓固定资产是指使用年弦限在一年以上，或单价土在人民币多少以上的房嚣屋、建筑物、机器设备哥、运输设备和其他设备料。 　　第一批购入的营呵业性设备，如布草、瓷挣器玻璃器皿、金银器等诛，虽在人民币多少以下死，也属于固定资产。⑨硬累计折旧 　　核算固定随资产的提取固定资产折诲旧额标准，按项目提取凭折旧额，并设置登记卡件登记。 　　根据合作经床营合同的精神，每月提逗取的折旧额，优先用于生归还资