a财务公司全面预算管理

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1、A财务公司全面预算管理第2章A财务公司全面预算管理现状及问题分析2.1A财务公司介绍A财务公司成立于二十世纪八十年代，其作为A集团的控股子公司，是A集团内唯一一家非银行金融机构。与商业银行相比，A财务公司目标定位为“集团企业最贴心、最适合的银行”，多年来，其通过不断开发适合集团企业的新产品，积极提供各种增值服务，逐步建立财务公司与集团企业金融、服务顾问的品牌形象，形成财务公司独特的服务品牌。A财务公司的宗旨为“依托集团，服务集团”，经营理念为“业务创新、稳健经营、注重效益、强化服务”，通过不断拓展金融服务领域，更新金融服务手段，强化金融服务功能，提高金融服务水平，为A集

2、团战略目标的实现提供了金融支持。A财务公司一方面要切实服务于集团，另一方面也要积极应对市场变化，提高自身的盈利水平。经过多年的发展，A财务公司目前主要有四大业务板块，分别为集团金融业务、汽车金融业务、投资业务和资金业务。集团金融业务主要包括结算业务和信贷业务，即为集团内成员单位提供存款、结算、贷款和票据贴现等服务；汽车金融业务主要为购车个人提供汽车消费信贷和为经销商提供库存融资贷款；投资业务为长期股权投资和证券投资；资金业务主要是存放央行准备金、同业存款等。在竞争日趋激烈的金融市场，A财务公司努力开展多方位的业务合作，积极发挥A集团资金管理平台的作用，为成员单位提供便捷

3、、高效的金融服务。面对利率市场化的发展趋势，强化内部管理体系建设，对内积极发挥A集团资金管理平台的作用，做好传统信贷业务，更优惠的力度支持成员单位贷款，同时开发中间业务，更多角度满足成员单位各项金融业务需求，对外财务公司应开展多方位的业务合作，作强市场业务，努力提升集团资金的运营效率，形成新的业务增长能力。集团金融业务方面，经营重点为稳定集团存款、拓展业务平台，实现表内表外业务的双向拓展；加大产品和服务的创新力度，积极拓展业5务和服务范围，拓展非利息收入的创新能力；形成服务集团的资金管理重要能力，通过为成员单位提供专业金融服务，大幅度降低集团公司整体的财务费用，逐步成长

4、为未来财务公司的核心业务平台。证券投资业务方面，在兼顾流动性管理的前提下，加大运用流动性管理工具，提升短期资金管理效益，同时仍需保持审慎运作的投资风格，加强证券从业人员队伍建设、增强证券业务的整体运营能力；合理布局资金头寸运用，成为资金管理平台重要组成部分，形成兼顾风险和收益的、具有A财务公司管理特色的投资组合管理能力。资金业务方面，在保障流动性管理的前提下，重点打造以价格管理为核心的资金运营管理能力，加大管理工具的开发和使用；合理布局资金头寸运用，形成兼顾风险和收益的、具有A集团管理特色的资金组合管理能力。A财务公司作为A集团内的金融机构，一直秉承服务集团的理念，将集

5、团单位的金融需求放在首位，多年来通过良好的发展，为集团成员单位在信贷、结算等多方面提供了有力的支持，不但满足了集团下辖各单位的需求，财务公司自身也取得了良好的收益。但金融市场变幻莫测，形势复杂，A财务公司一直以来依托A集团得以良好发展，如今要面临外部越来越激烈的市场竞争压力，尤其随着利率市场化进程的不断推进，中国的银行业格局可能发生巨大变化，财务公司作为非银行金融机构，因其部分业务，如存款、贷款等，与银行存在直接的竞争关系，其在复杂的金融环境下继续保持良好的经营态势也变得更难。为了有效应对激烈的市场竞争，不断提升A财务公司的经营管理水平和核心竞争力，将全面预算管理理念引

6、入公司，全面推行全面预算管理，构建适合A财务公司发展需要的全面预算管理体系，以切实提高预算管理对公司经营发展的指导和约束作用。2.2A财务公司全面预算管理现状2.2.1预算编制现状1．预算组织架构A财务公司下设风险管理委员会和预算管理委员会，部门包括业务部门和职能管理部门，其中，业务部门包括：公司业务部、结算部、资金业务部、证券投资部和国际业务部；职能管理部门包括：人力资源部、信息技术部、规划管理部、经营控制部、财务部和商务部。A财务公司的预算管理机构是承担预算编制与分解下达、监控预算执行进度并及时采取预算调整、适时纠偏等职能的内部组织，设置合理的组织架构是预7算管理能

7、够顺利实施的重要保障。预算管理的组织架构设置应明确组织结构，并进行合理分工，清晰界定预算管理机构与其他部门的关系，理顺预算管理机构上下级之间、同级之间的衔接关系和报审程序，以保障预算的顺利编制和实施。预算管理委员会是预算的决策机构，负责公司预算编制、预算初步方案平衡、预算下达、预算执行、预算监控、预算调整及预算考评工作，承担预算管理及调控职能。经营控制部作为预算的管理部门，主要职责是：负责公司各部门的预算和整体费用预算、资本预算、资金预算及自身职责范围内的预算，并依据企业战略目标、中长期和年度经营目标进行试算平衡，最终形成公司财务预算方案