国际金融理财师（cfptm）资格认证考试真题综合案例分析

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1、TM国际金融理财师（CFP）资格认证考试真题综合案例分析背景信息案例1老纪案例2009年初，金融理财师高平经朋友介绍，结识了一个新客户老纪。经过初步沟通面谈后，得到老纪家的如下一些情况：家庭状况ò老纪今年45岁，4年前从公办学校调至某民办中学任教。妻子李贤40岁，是某国营企业职工，已工作18年。ò女儿12岁，正在读初中一年级。ò老纪父母均70岁，原来在乡下务农，1年前搬至城里与老纪一家同住。李贤父亲已过世，母亲65岁，也在乡下务农，需老纪一家每月寄500元生活费。财务状况表1-1家庭资产负债表（以市值计价）200

2、8年12月31日单位：元资产金额负债和净资产金额现金和现金等价物负债现金和活期存款24000住房按揭贷款2000003投资性资产消费信贷6000定期存款80000国债120000债券型基金30000股票型基金200001投资用房产（房产A）500000社保个人账户余额基本养老保险个人账户（丈夫名下）22000基本养老保险个人账户（妻子名下）15000住房公积金个人账户（妻子名下）25000基本医疗保险个人账户（丈夫名下）1600基本医疗保险个人账户（妻子名下）2300自用性资产净资产？2房产B1000000汽车5

3、0000总资产？负债和净资产？注：第1页，共14页1．房产A是10年前贷款购买，贷款年利率7%，贷款期限20年，按年等额本息还款，目前有剩余贷款20万元。该房产按当地标准为普通住宅，从2006年起用于出租，每月租金1000元，租金至今没有变化，期间未发生修缮费用。老纪一家计划于2009年底将该房产转让给现在的承租人。2．自用性房产B没有负债。3．消费信贷为无息贷款。表1-2家庭收入支出情况2008年单位：元收入金额支出金额13丈夫税前工资及兼课费用69000家庭生活支出552002妻子税前工资收入？赡养李贤母亲6

4、000存款利息收入3000女儿学杂费3000国债利息收入4000保费960稿酬收入5000还款利息支出？变现股票资本利得收入10000彩票中奖收入88000租金收入12000注：1．老纪2008年每月税前工资收入4500元；为夜大兼课10个月，每月兼课费1500元。2．妻子李贤从2008年初开始调减工资，每月工资按上年度社平工资发放。3．家庭生活支出中老纪年支出2.5万元，剩余支出李贤占80%，老纪父母及女儿各占10%。福利状况李贤7年前开始参加社保，其中国家基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金个人缴

5、费费率分别为8%、2%、1%、12%。老纪所在学校比照一般企业缴纳国家基本养老保险和基本医疗保险，个人缴费费率分别为8%和2%，已缴4年。国家基本养老保险按月缴纳，年底一次性结转，投资报酬率按年计算。2006年月社平工资为2300元，年社平工资为27600元，每年增长5%，社保缴费基数最高为社平工资的3倍。保险情况老纪6年前购买了一份20年期定期寿险，保额为20万元，年交保费960元。假设条件ò老纪一家未就夫妻共同共有财产做任何约定。ò年支出成长率与年学费成长率均为5%，年房价成长率为12%，年房屋折旧率为2%。

6、ò养老保险个人账户的年投资报酬率为5.6%。ò老纪、老纪父亲预期寿命均为80岁，李贤、李贤母亲及老纪母亲预期寿命均为85岁。第2页，共14页ò目前大学4年每年学杂费用为1.5万元，出国读硕士每年学杂费用为15万元，学费增长率均为5%。ò老纪年工资增长率为5%，计划60岁退休。ò老纪属于稳健型投资者。ò《劳动合同法》第四十七条：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直

7、辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。第3页，共14页案例2孟然女士家庭及事业发展规划规划时点：2009年1月1日背景说明：一、家庭情况孟然女士，42岁，本科毕业，个人独资企业的业主。孟女士早年与丈夫离异，12岁的儿子小学刚毕业。其前夫现已另有家室，每年向儿子支付1万元抚养费，直到儿子18岁成年为止。孟父65岁，孟母62岁，均无

8、收入，由孟女士赡养。孟母有轻度糖尿病，目前生活尚能自理，但还是雇佣了全职保姆照料生活。二、财务状况孟女士为孟然休闲美容连锁店的企业主。目前在南京已有3家分店，苏州2家，无锡1家；另个人以特许经营方式授权全国各地23家加盟店经营；此外孟女士个人还在当地某知名美容时尚节目担任嘉宾主持，收取劳务报酬，预计持续5年。孟女士将城区的投资性房产出租给某名牌化妆品公司作柜台，租金收入支