7汇款偿付与退汇第四章托收课件

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1、第三节汇款的偿付与退汇一、汇款的偿付（一）概念是指汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨汇入行，这就叫汇款的偿付，俗称“拨头寸”。汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为汇入行解付汇款的原则一般是：收妥头寸，解付汇款，即先拨后付。6/12/20211（二）汇款头寸的拨付方式1、若汇款为汇出国货币，且汇入行在汇出行开立了往来帐户汇出行在信托委托书或支付委托书批明：“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus”.帐户行汇出行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.Creditadvice:youraccoun

2、tcredited开户行汇入行6/12/202122、若汇款货币为汇入国货币，且汇出行在汇入行开立了往来帐户汇出行在信托委托书批明拨头寸的指示为：“Incover,pleasedebitoura/cwithyou.”或“Inreimbursement,youareauthorizedtodebitthefaceamounttoourA/Cheldwithyou.”开户行汇出行PaymentOrder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.帐户行汇入行Debitadvice:youraccountdebited6/12/202133、汇出行与汇入行在同一代理行开户若

3、汇出行和汇入行无帐户关系或汇款货币为第三国货币汇出行汇入行①Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithyou碰头行②拨付授权③借记报单④贷记报单⑤付讫通知6/12/202144、汇出行与汇入行分别在不同银行开有往来帐户汇出行汇入行①Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyoura/cwiththeBBank.汇出行的账户行A汇入行的账户行B②授权借记并拨付③借记报单④拨头寸⑤贷记报单⑥付讫通知6/12/20215二、汇款的退汇（一）收款人退汇T/T、M/T

4、：拒收汇款，通知汇入行，汇入行将汇款委托和头寸退回汇出行，汇出行通知汇款人取款D/D：将汇票退还汇款人6/12/20216（二）汇款人退汇1、T/T、M/T解付前，汇款人凭回执向汇出行提出退汇申请，汇出行通知汇入行止付。解付后，不能办理退汇，汇款人自行联系收款人办理。2、D/D汇票寄出前，持汇票向汇出行办理。汇票寄出后，不能办理退汇。6/12/20217（三）汇入行退汇T/T、M/T款项汇出后，若收款人不领款或通知不到收款人，过一定时期，汇款失效，汇入行可以办理退汇。D/D方式下，若持票人在汇票有效期内未能领款，汇入行也可办理退汇6/12/20218第四节国际贸易中的汇款一、汇款的性质与特点

5、（一）性质（二）特点1顺汇2商业信用1对交易双方风险大2资金融通不方便3手续简便、费用少6/12/20219二、汇款在国际贸易中的应用1预付货款（paymentinadvance）随订单付现（CashwithOrder,C.W.O.）2货到付款（CashonDelivery,C.O.D.）赊帐业务（OpenAccount,OA）3凭单付汇（RemittanceagainstDocuments）防止进口商“抽单”。售定寄售6/12/202110⑤单据⑦寄单、付讫借记通知②回执电汇申请书汇款人进口方收款人出口方汇出行汇入行④汇款通知书⑥付款③加押电报/电传①缴款付费买卖合同备货、装运⑧单据6/1

6、2/202111第五章国际结算方式——托收6/12/202112第一节托收概述一、托收的定义托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。6/12/202113债权人出口方债务人进口方银行债权凭证托收资金资金6/12/202114付款人委托人代收行托收行①托收申请书汇票②托收指示汇票③提示单据④付款或承兑⑤交单⑥付讫通知⑦付款资金6/12/202115二、托收的当事人（一）委托人（Principal）出口方

7、，又称出票人，（二）托收行（RemittingBank）出口地银行，又称寄单行（三）代收行（CollectingBank）托收行在进口地的分行或代理行6/12/202116（四）付款人（Payer）进口方，又称受票人（五）提示行（PresentingBank）代收行与付款人无账户关系或不在同一城市（六）需要时的代理（Principal’srepresentativeincaseofneed）委托人的代表，付款