中国abc国际结算业务风险管理

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1、中国ABC国际结算业务风险管理12第3章中国ABC国际结算业务的风险分析3.1中国ABC国际结算产品的特性ABC国际结算产品指中国ABC所开办的以信用证、托收、承兑和汇款为主要载体的国际间资金清算业务,是一种以国际间债务的清偿和国际间资金流动为基础的国际间资金收付活动。由于国际结算业务涉及进口商、出口商、进口方银行与出口方银行等结算对象,业务范围涵盖贷款发放、外汇买卖、衍生产品交易、征信调查、资产评估、保险、抵押担保等银行业务,业务构成具有较高综合性，业务流程较为复杂,决定了中国ABC国际结算业务风险具有来源广泛、结构复杂、预测困难等特点

2、。3.1.1信用证信用证是一种有条件的银行付款承诺，是指一家银行（开证行）应进口商（申请人）的要求开给出口商（受益人）的凭规定的单据支付一定金额的书面保证文件。信用证业务也是当前国际贸易常用的结算方式之一，在国际结算业务中占有重要地位，是以开证行的银行信用代替进出口进出口双方的商业信用，在处理业务时不仅要遵循国际惯例，如国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（URC525），还要熟悉和严格执行相关的国家外贸、外汇管理政策，与汇款、托收业务相比，信用证业务的操作更为复杂、环节也较多。根据信用证是

3、否有开证行以外的另一家银行再加具同等付款保证，分为保兑信用证和不保兑信用证；根据信用证支取方式的不同，可将信用证分为即期付款、延期付款、议付和承兑四种类型；根据付款期限的不同，可将信用证分为即期信用证和远期信用证。3.1.2托收托收是国际结算业务常见的结算方式之一，主要用于国际贸易中的货款收付，是债权人委托银行向债务人代为收款的一种结算方式，托收业务属商业信用，银行按照客户指示办理业务，对托收款项能否收回不负责任，银行和进出口商均应根据国际商会URC522《托收统一规则》办理托收业务。根据是否附带有商业万方数据13单据，托收业务被分为跟单

4、托收和光票托收，跟单托收业务根据进出口业务方向分为进口代收与出口托收两种，根据交单方式分为付款交单、承兑交单和无偿交单。光票托收可分为普通光票托收、立即入账、最终贷记等方式。3.1.3外汇汇款汇款是银行按汇款人的指示，以一定的方式将一定的金额划付给境外收款人的一种结算方式，最为普遍使用的汇款方式是电汇，按资金流向又可分为电汇汇出汇款和电汇汇入汇款。电汇汇出汇款是指银行接受客户的委托，以加押电报、电传或SWIFT方式，将外汇款项通过银行的国外代理行，汇到客户指定的收款人所在银行账户的业务。电汇汇入汇款是银行根据国外代理行通过SWIFT、电传

5、等发出的汇款指示，将款项解付给指定的收款人的业务。3.1.4国际结算的方式选择国际结算方式的合理选择对于进出口商降低结汇成本、规避风险和安全收款具有非常重要的作用，一般而言，信用证结算以银行信用为依托，风险最小，适用于与境外陌生交易对手的交易，但开证成本高、制单要求复杂、收汇周期较长；托收结算亦风险可控，但不再以银行信用为保障，而是使用商业信用，付款的决定权在进口方手中，交易成本较信用证低，收汇速度需视进口方承付情况而定；电汇结算最为快捷，但出口单证不通过银行中介而直接寄于境外交易对手，出口商有“钱货两空”的风险，适用于有长期良好信用合作

6、历史的交易。3.2中国ABC国际结算业务的风险现状和我国进出口贸易的发展实际相一致，目前中国ABC办理的国际结算业务主要集中在国际货物贸易项下的结算，也包括少量非贸易结算。目前ABC在办理国际结算业务时，能保持银行结算业务对企业国际贸易的相对独立性，虽然国际结算发端于国际贸易，属于是国际贸易的资金支付环节，从维护国际惯例、国际商会相关规则及国际法的角度出发，并为保障银行经营利益和防范金融风险，银行只应对自身的结算服务和银行信用负责，而不是对企业的贸易行为和商业信用负责，以防银行被卷入进出口双方的贸易纠纷之中，蒙受信誉和经营利益上的损失。银

7、行办理国际结算业务时对企业提供的服务产品，银行之所以能够为万方数据14客户提供国际结算支持，在于其金融知识专业性、科技服务水平、专业的国际结算业务系统及电子设备、遍布世界各地的分支机构和代理行网络，确保了企业资金的快速、安全清算和划拨，以及高效地进行账户管理和应收账款催收。伴随着国际结算业务的发展和国际金融的深化，银行凭借其优势地位和能力，开始为企业提供信用保证和资金融通服务，为银行带来了除单纯资金清算和划拨服务之外的高额利益，该类业务也逐步成为银行营销企业、抢占结算业务市场份额的重要方式。目前国内各家商业银行对信用保证和融资业务都十分重

8、视，着力提高银行的资信等级，不断创新国际贸易融资产品，以提高自身的核心竞争力。中国农业银行的信用融资类业务主要是应收账款的进出口押汇、打包贷款、提货担保、减免开证保证金等。国际结算方式的科学的