市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度

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1、市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度1．开通就餐卡管理（1）流程图（1）申办人提交申请材料（2）申办人单位初审（3）食堂会计复审（4）财务处处长审核（5）处室权限范围内的处长审批（5）处室权限范围外的分管领导或主管领导审批。（6）食堂出纳开卡备案（做好台帐）（2）风险节点及预控措施序号风险节点预控措施(3)复审根据申办卡人员单位花名册，核对人员性质，确定申办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。(4)审核确认申办卡人员身份、单位，决定是否批准开卡，及开通有伙食补贴的就餐卡或无补贴的就餐卡，防止超出范围开通就餐功能。（3）相关文件中共无锡市委办公室、无锡市

2、人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局《无锡市机关后勤服务外包实施办法》的通知.锡委办发〔2009〕82号（4）配套制度及岗位要求岗位责任制食堂会计：审核申办卡人员性质，确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。处室负责人：审批是否准许开通就餐卡，开通何种就餐卡。食堂出纳：开卡并备案。2．机关食堂餐券出售及回收管理（1）流程图（1）食堂会计印刷餐券（2）食堂出纳领取餐券（3）单位办公室人员或个人到财务处申请购买餐券（4）食堂出纳收款开票（5）食堂会计周末对账（6）食堂出纳统计及回收销毁（7）食堂会计入账（2）风险节点及预控措施序号风险节

3、点预控措施（4）出售餐券的领购需控制上限，一次领购不得超过2本（200张），食堂财务人员需进行领购登记。财务人员每日清查现金入帐情况，防止现金入帐不及时。（6）回收已使用的餐券指定专人，一律回收销毁，防止回收的餐券被重复使用。（3）相关文件①《中华人民共和国会计法》②《会计基础工作规范》（4）配套制度及岗位要求①《市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定》②《岗位责任制》市民中心机关食堂餐券及物资管理规定1．机关食堂就餐券保管和出售必须由专人分别负责，不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。2．机关食堂必须建立仓库账，进库物资应填写入库单，出库物资应

4、填写出库单。3．食堂物资入库单由仓库保管员验收货物核准后填写，购物资的发票和自制原始凭证（附物资验收入库单）,须经办人签字，再经综合处审核，并由分管领导批准，然后审核会计审核后至出纳处报销，由出纳编制付款凭证并登记日记账。4．每月25日清查存货，由会计协助监督进行，盘点库存实物，并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。5．盘点存货,如出现短缺或溢余,作为“待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核，并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。岗位责任制食堂出纳：按编号登记领取及出售餐券的台账；由单

5、位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券，根据购买人的需要开具收据或财政票据；周末进行餐券盘点，核对餐券数与会计对账。食堂会计：食堂负责人员每天通过对刷卡系统报表、餐券的统计计算出当天的收入金额；使用过的餐券一律回收销毁。