财务分析报告制度

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**公司财务管理制度财务分析报告制度1、管理目的为管理层经营决策及时、准确的提供财务信息支持，找出并推动解决影响公司运营效益和效率的问题，特制定本制度。2、主题内容与适用范围规定公司财务分析报告的主要内容、工作流程、质量要求、分析方法、时间要求、检查控制等方面内容。本制度适用于**公司财务系统。3、管理职责3.1财务会计部:负责紧密结合业务实际，组织编制公司财务分析；负责向公司领导汇报月度财务分析；负责推进、落实财务分析改进建议；负责对系统内各单位财务分析进行考评；负责对重大事项进行专项分析。3.1.1财务会计部管理会计科：负责组织编制财务分析；负责财务分析汇报工作；负责确定当月财务分析重点并组织分析；负责对重大事项进行专项分析。3.1.2财务会计部资金管理科：负责编制资金分析；负责对系统内相关责任单位的财务分析进行考评；负责对重大事项进行专项分析。3.1.3财务会计部成本科：负责编制成本分析；负责对系统内相关责任单位的财务分析进行考评；负责对重大事项进行专项分析。3.1.4财务会计部价格科：负责编制成本推进分析；负责对系统内相关责任单位的财务分析进行考评；负责对重大事项进行专项分析。 3.1.5财务会计部资产管理科：负责编制资产分析；负责对重大事项进行专项分析。3.1.6财务系统各单位：负责结合业务实际编制各单位财务分析；负责对重大事项进行专项分析。4、财务分析内容及方法财务分析的内容根据公司实际经营状况每月侧重点不同，主要内容包括：4.1财务数据反映的管理问题分析：从财务数据出发紧密结合实际业务找出运营中存在的主要问题，并提出改进建议和操作方案。4.2主要财务指标分析4.2.1预算指标完成情况分析：以财务预算、上年同期和当期财务报告为基础进行偏差分析，重点反映预算指标完成情况，偏离预算10%以上时，需深入分析产生差异的主要原因并针对问题提出解决方案。4.2.2其他财务指标分析：产销量、销售收入、净利润、经营现金净流量、销售毛利率、净资产收益率、资产负债率等财务指标实际与预算与上年同期的分析比较，与行业对比分析。4.3经营成果分析：盈利能力分析、毛利分析、典型车型毛利专题分析、期间费用分析、资产减值分析。4.4财务状况及资产管理能力分析：资产负债表分析、偿债能力分析、营运能力分析、应收账款分析、存货分析、营业周期分析。4.5现金流分析。4.6风险提示及下月预测：揭示从财务角度体现的经营风险、预测下月损益情况。 4.7重大事项分析：关键项目分析；关键事项影响分析；关键管理项目财务影响分析。5、工作程序与要求5.1工作流程：6、工作流程图详细说明6.1准备资料、整理资料： 6.1.1前期资料准备内容：财务报告、公司预算、辅助报表、管理会计台账、行业数据。6.1.2财务会计部各岗位编制内部管理报表、财务分析。6.1.3财务系统各单位编制内部管理报表、财务分析。6.1.4财务会计部出具各项财务分析6.1.4.1财务分析：以真实反映企业运营情况和找问题解决问题为出发点，对预算指标完成情况、经营成果及财务状况、盈利分析等进行综合分析，并与行业情况对比分析。6.1.4.2成本推进分析：主要分析设计降成本、采购降成本、外协降成本指标完成情况及存在的问题等。6.1.4.3成本分析：主要分析生产成本情况、生产降成本、质量降成本、委外加工费用、管理费用等指标完成情况及存在的问题等。6.1.4.4资金分析：主要分析现金流情况、资金税务筹划、资金占用指标、销售费用指标完成情况及存在的问题等。6.1.4.5资产分析：主要分析长期资产情况，投资效益分析等。6.2财务分析：通过内部财务分析报告会形成财务分析初稿。6.3审核：分析报告初搞报财务会计部部长、财务总监审核并修改定稿。6.4报送：以分析报告会或财务分析书面报告的形式向公司领导进行汇报。6.5落实：财务分析报告提出的问题和改进建议经公司领导确认后由财务会计部负责进一步跟踪，推进业务部门实施改进，落实解决方案； 财务系统各单位提出的问题和改进建议由财务会计部定期回复并推进实施解决方案。7、质量要求7.1实用性：要求分析报告紧密结合实际业务，重点从公司运营效益和率方面找出问题解决问题。7.2时效性：要求分析报告重点突出，条理清晰，及时上报。7.3完整性：要求分析报告图文并茂，数据与文字说明完整。7.4准确性：要求分析报告数据真实、全面、可靠。8、时间要求8.1财务分析表格所需上年同期及预算数据于次月5日前完成。8.2管理会计台账于次月7日完成。8.3财务会计部内部管理报表、预算指标完成情况表于次月8日前完成。8.4各项财务分析（财务分析初稿、成本推进分析、成本分析、资金分析、资产分析）于次月10日前完成并报财务会计部部长。8.5财务系统各单位内部管理报表于次月8日前完成；财务分析于次月10日前完成，并报财务会计部相关责任科室和管理会计科。8.6财务分析内部汇报会于次月11日前召开。8.7公司财务分析报告于次月12日修改定稿。8.8财务会计部于次月13日召开公司财务分析汇报会或报出书面财务分析报告。8.9每季度组织召开财务系统分析汇报会，由财务系统各单位和财务会计部各科、各岗进行分析汇报，于次月15日前召开。9、检查与控制 财务系统各单位及财务会计部各岗位按照本制度进行检查和奖惩，办法如下：每季度由财务会计部各科推荐各系统单位和财务会计部各岗位参加财务系统分析汇报会，由财务会计部部长、科长及相关岗位综合评定计票确定优秀单位及个人。（财务分析中体现找出问题并提出有效解决建议，作为评选优秀单位的重要依据）绩效指标名称绩效测量或统计方法奖罚标准绩效责任部门绩效管理部门分析资料实用有效每月评价季度奖励每季度综合评价优秀单位一名，奖300元。财务系统各单位财务会计部分析资料实用有效每月评价季度奖励每季度综合评价优秀个人奖一名，奖300元。财务会计部各岗财务会计部分析资料报送及时每月考核季度处罚迟交进行通报批评。不交按200元/次处罚财务系统各单位财务会计部各岗财务会计部附：罚款通知单、奖励通知单注：1、对财务系统各单位的奖励由财务会计部各责任科室评价，报送及时性由财务会计部管理会计科统一考核。2、财务分析考评作为年度系统先进单位、先进工作者评选基础。10、附则10.1本制度自颁布起执行。10.2本制度未尽事宜,按公司有关制度执行。10.3本制度由公司财务会计部负责解释和修改。 编制：袁**修订：田**审核：张**批准：戴** 奖励通知单编号被奖单位（人）签发时间奖励事由奖励金额编制审核批准注：对于财务系统各单位的奖罚统一报财务会计部综合科，在当月系统奖罚工资中体现；对于各人的奖罚统一报财务会计部部长。 下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除！！！！！！　教育机构劳动合同范本为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。　　一、_________培训学校聘请_________籍_________(外文姓名)_________(中文姓名)先生/女士/小姐为_________语教师，双方本着友好合作精神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。　　二、合同期自_________年_________月_________日起_________年_________月_________日止。　　三、受聘方的工作任务(另附件1)　　四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。　　五、社会保险和福利：　　1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附2)　　2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_________至_________的来回机票(金额不超过人民币_________元整)或教师凭机票报销_________元人民币。　　六、聘方的义务：　　1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。　　2.对受聘方提供必要的工作条件。　　3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。 　　4.按时支付受聘方的报酬。　　七、受聘方的义务：　　1.遵守中国的法律、法规，不干预中国的内部事务。　　2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。　　3.按期完成工作任务，保证工作质量。　　4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。　　5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。　　八、合同的变更、解除和终止：　　1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。　　2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。　　3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同：　　a、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经聘方指出后，仍不改正的。　　b、根据医生诊断，受聘放在病假连续30天不能恢复正常工作的。　　4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同：　　a、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。　　b、聘方未按时支付受聘方报酬。　　九、本合同自双方签字之日起生效，合同期满后即自行失效。当事人以方要求签订新合同，必须在本合同期满90天前向另一方提出，经双方协商同意后签订新合同。受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。　　十、仲裁：　　当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。若协商、调解无效，可向国家外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。　　本合同于_________年_________月_________日在_________签订，一式两份，每份都用中文和_________文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。 　　聘方(签章)_________　　受聘方(签章)_________　　签订时间：年月日二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本　　卖方：_______________(简称甲方)　　身份证号码：_____________________　　买方：_______________(简称乙方)　　身份证号码：_____________________　　根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。　　第一条　乙方同意购买甲方拥有的座落在______市_____区________________________拥有的房产(别墅、写字楼、公寓、住宅、厂房、店面)，建筑面积为_____平方米。(详见土地房屋权证第_______________号)。　　第二条　上述房产的交易价格为：单价：人民币________元/平方米，总价：人民币___________元整(大写：____佰____拾____万____仟____佰____拾____元整)。本合同签定之日，乙方向甲方支付人民币__________元整，作为购房定金。　　第三条　付款时间与办法：　　1、甲乙双方同意以银行按揭方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付　　首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款人　　民币____________元整申请银行按揭(如银行实际审批数额不足前述申请额度，乙方应在　　缴交税费当日将差额一并支付给甲方)，并于银行放款当日付给甲方。　　2、甲乙双方同意以一次性付款方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支 　　付首付款(含定金)人民币____拾____万____仟____佰____拾____元整给甲方，剩余房款　　人民币____________元整于产权交割完毕当日付给甲方。　　第四条　甲方应于收到乙方全额房款之日起____天内将交易的房产全部交付给乙方使用，并应在交房当日将_________等费用结清。　　第五条　税费分担甲乙双方应遵守国家房地产政策、法规，并按规定缴纳办理房地产过户手续所需缴纳的税费。经双方协商，交易税费由_______方承担，中介费及代办产权过户手续费由______方承担。　　第六条　违约责任甲、乙双方合同签定后，若乙方中途违约，应书面通知甲方，甲方应在____日内将乙方的已付款不记利息)返还给乙方，但购房定金归甲方所有。若甲方中途违约，应书面通知乙方，并自违约之日起____日内应以乙方所付定金的双倍及已付款返还给乙方。　　第七条　本合同主体　　1.甲方是____________共______人，委托代理人________即甲方代表人。　　2.乙方是____________，代表人是____________。　　第八条　本合同如需办理公证，经国家公证机关____公证处公证。　　第九条　本合同一式份。甲方产权人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,厦门市房地产交易中心一份、________公证处各一份。　　第十条　本合同发生争议的解决方式：在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。　　第十一条　本合同未尽事宜，甲乙双方可另行约定，其补充约定经双方签章与本合同同具法律效力。　　第十二条　双方约定的其他事项：　　出卖方(甲方)：_________________　　　　　　购买方(乙方)：__________________　　身份证号码：__________________　　　　　　身份证号码：___________________　　地　　　址：___________________　　　　　　地　　　址：____________________　　邮　　　编：___________________　　　　　　邮　　　编：____________________　　电　　　话：___________________　　　　　　电　　　话：____________________　　代理人(甲方)：_________________　　　　　　代理人(乙方)：_________________ 　　身份证号码:___________________　　　　　　身份证号码：___________________　　鉴证方：　　鉴证机关：　　地　　址：　　邮　　编：　　电　　话：　　法人代表：　　代　　表：　　经办人：　　日　　期：　　年　　月　　日　　鉴证日期：_______年____月____日