定边农商行应收账款担保融资业务管理办法

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1、定边农商银行应收账款担保贷款管理办法（暂行）第一章总则第一条　为满足客户融资需求，规范应收账款担保融资业务管理，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等有关法律法规及有关规定，制订本办法。第二条　本办法所称应收账款担保融资业务，是指应收账款的债权人将符合规定的应收账款权利质押给我省农村合作金融机构，并由本行提供贷款的一种授信业务形式。第三条　本办法所称应收账款是指因卖方采用赊销方式销售货物、提供服务而产生的对买方的合法有效债权以及其他权利和利益，包括但

2、不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。应收账款仅包括现有的债权及其产生的收益，不包括未来的债权及收益，也不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。第四条　应收账款担保融资业务当事方（一）卖方：对所提供的货物或服务所产生应收账款具有收款权利并出具发票的当事方。卖方是应收账款的权利人，也是应收账款质押融资业务的借款人。12（二）买方：接受了卖方提供的货物或服务并对产生的应收账款负有付款责任的当事方。第二章　应收账款的范围和条件第五条　应收账款的

3、具体范围如下：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款。（二）由市、县级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款。政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。（三）由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款。军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标

4、准以上的货物、工程和服务的行为。（四）销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款。（五）本行认定的其他应收账款。第六条　应收账款必须符合以下条件：12（一）应收账款具有真实、合法、有效的货物销售或提供服务背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易的结算方式为赊销，以人民币结算；（二）买卖双方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵销或其他形式的扣减，应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（三）应收账款债权依

5、法可以出质及转让，销货方与购货方在合同及其任何补充或修改文件中未约定应收账款不得质押的条款；（四）应收账款有明确的到期日（卖方在交易合同中给予买方宽限期的，到期日应考虑宽限期后确定，本办法所称应收账款到期日均据此执行），应收账款无明确到期日的，融资银行应要求卖方与买方协商确定；（五）应收账款还款期限（自商业发票开具日起计算）一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA级（含）以上的大型客户，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。卖方为小微企业的，应收账款到期日原则上不超过6个月，最长不得超过1年

6、；（六）应收账款原则上要求以人民币计价标示并支付；（七）本行认为必须满足的其他条件。第七条　以下应收账款不得办理担保融资业务：（一）关联企业之间的应收账款；12（二）已到期的应收账款；（三）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（四）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；（五）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款；（六）本行认定的其他不宜办理担保的应收账款。第三章　贷款用途和条件第八条　应收账款质押贷款业务仅用于满足借款人的流动资金需求，贷款应

7、有明确、合法的用途，且须符合《陕西省农村合作金融机构流动资金贷款管理办法》（陕农信联社发〔2010〕110号）的有关规定。第九条　借款人（卖方）除符合流动资金贷款的基本条件外，还应具备以下条件：（一）企业信用等级在A级（含）以上；（二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并长期建立良好的业务关系；（三）符合国家产业政策、环保政策和农村合作金融机构信贷政策，所处行业稳定，企业生产经营正常、财务状况良好，有健全的经营管理体系；（四）12产品质量和服务较好，销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，在行

8、业或一定区域内具有较明显的竞争优势和良好的发展潜力，原则上应通过国际或国内权威质量认证机构的认证；（五）与购货方有良好稳定的业务往来，履约记录良好；与买方合作一年以上，合作关系良好，商务合同真实，贸易关系正常稳定，应收账款余额保持稳定；（六）近两个会计年度经营和财务状况正常，现金流量无异常，应收账款管理良好；（七）无