公司库存盘点管理办法

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1、Xx公司库存盘点管理办法总则第一条 为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。 第二条 本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条 库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自

2、的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见 。第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。第八条分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工

3、作的实施及异常事项的处理。盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。 协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。盘点时间要求第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。第十条固定资产盘点，每半年一次。 第十一条因特殊情况需要变更盘点时间，必须请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。第十二条公司业务部门联合抽盘，原则上每年不少于两次，主要以精粉、合质金、载金碳等产成品为主，具体抽盘时间根据实际情况确定。盘点方式、方法

4、要求第十三条盘点方式分为定期盘点与不定期盘点。分子公司每月定期盘点以自盘为主，盘点方法由各部门根据实际情况确定。季度、半年度、年度的大盘点以自盘、抽盘相结合的方式进行，公司业务部门根据实际情况每年至少参与一次大盘点。第十四条分子公司月度盘点由生产管理部门组织，召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划组织实施。 第十五条各相关部门接到盘点通知后，组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作，事先将库存清单整理妥当，以备盘点。第十六条参加盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、计量，如实填报盘点结果，真实反映库存状况，严禁弄虚作假。盘

5、点报表填报要求数据准确、字迹清楚。第十七条盘点人员要注明备品备件、物品物资等盘点实物的存放位置（如某库、某货架、某场地等）、规格型号、数量。第十八条分子公司生产管理部门及生产单位核算员要将矿石、金精粉、载金碳、合质金、铜箔、杜仲产品等台账全部登记完毕，并准备好测量工具（卷尺、标杆、绳子）；矿石、精粉采用实地测量估算方式进行盘点，盘点完毕填写盘点明细表，盘点后将差异报公司生产部、财务部审核后，调整相应的台账记录。第十九条现场取样，按照规定程序进行制样、缩分后化验，核查报表品位与盘查品位差异。第二十条尚未开票、正在运输途中的产成品视为库存。盘点前准备好过磅

6、单、化验单等证明材料。第二十一条对于液体药剂和硫酸，盘点时测明实存液体容器的几何形状数据，根据液体药剂和硫酸比重计算库存数量。第二十二条合质金、银盘点应采用精确的计量器具进行测量，避免用主观的目测方式；对于固体和瓶（桶）装药品、药剂，应清点库存物数量（袋数、瓶数、总重），盘点后不得更改。第二十三条盘点表经盘点人员签字后，任何人、任何部门不得擅自更改，并依此做好逐级上报工作。生产管理部门要严格把关，确保生产数据、财务报表的一致性和真实性。第二十四条盘点完毕，盘点负责人将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由生产管理部门自存，第二联送交财务部门

7、，第三联送交单位负责人。并将盘存表以扫描件形式报送公司相关业务部门。第二十五条盘点期间除紧急情况外，应暂停实物流动，以利于盘点工作顺利进行。  监督与考核第二十六条 生产管理部门根据实际情况，指派人员抽查矿石、精粉库存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助。原则上要求每月不得低于1次突击抽查。第二十七条抽查日期及项目，以不预先通知为原则，组织工作可适当简化。 第二十八条盘点使用的单据、报表内容若有修改，均须盘点人员签字确认方能生效，否则应追究有关人员的责任。盘点若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在《盘点表》上签字确认，并查明差异原因。 

8、若抽查发现重大问题，立即报告单位负责人，拿出处理意见报公司经理办公会。 第二十九条 固定资产、