从收支两线入手加强集团公司内部资金管理

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1、从收支两线入手加强集团公司内部资金管理Modcm徐龙(申能〔集团〕有限公司，上海207><1<103)从收支两线入手加强集团公司内部资金管理Modcm徐龙(申能〔集团〕有限公司，上海207><1<103)从收支两线入手加强集团公司内部资金管理Modcm徐龙(申能〔集团〕有限公司，上海207><1<103)[摘要]资金是保证企业正常生存和发展的基石，集团企业因为其业务广泛、地域分布宽广的特征.对资企的管理尤其有难度、文章分析资金预算管理、财务公司管理以及资金贸易结算平台三种内部资会管理方式，从资金的收支两个方面入手，对如何加强集团公司内部资金管理提出意见。[关

2、键词]集团公司资金循环内部资金管理资金是企业的生命线.只有保证资金在企业内的良资i卡划，保证企业内资金的流转平衡。性循环，企业才能够生仔和发展。对于每一个企业，资通过预算为工具，从收支两钱刘集团公司内的企业金管理都是一个不能回避的重要的管理方面。X~于集团进行资金控制，主要体现于预算编制的细致准确，编制公司来说，由于成员企业众多、地域分布广泛、行业形程序的科学有效、预<1+跟踪的实时严格这儿方面。资金态各异，管理特点就有所不同，资金管理的难度尤其突出。的流入方面，如对应收账款的管理，应当制定比较隐他集团资金管理面临的问题通常包括:一是，集团内资金统一的收款政

3、策，避免过度的除销带来的较高的资金回闲置和资金紧缺的情况同时存在;二是，大量资金通过收风险。资金的支出方面，对于采购和各项费用的资金外部银行进行结算，资金滞留情况严重;三是，资金管支付，建立统一的标准，避免支付风险;而资本性支出理缺乏有效的信息传递机制和平台;四是，资金管理和和对外投资，通过可行性研究、资金预算等方式对于项决策缺少有效的考核指标。目的资金平衡进行测算，并按屯罢手电度报集团相关决策根据集团的业务模式和业务领域的不同，资金管理部门审批，避免出现诸如短贷跃投的情况;对集团所属的模式也各不相同。在笔者所接触到的业务实践中，大致企业的融资计划，要按照企

4、业的资金预测，为满足企业可以分为通过预算管理迸行资金管理、通过集团财务公的经营发展为目的来制定融资方案，避免出现一方商保司进行资金管理和血过结算平台进行资金管理三种类型。有大缸活期和l定期的银行存款方面进行融资的情况。本文将分析在这三种资金管理模式下，如何边过从资金融资方案也要根据重要程度由集团进行审批，控制融资流入和l支出两个方面即收支两条线人子，加强集团公司的金额和投向。通过合理设置企业预算.并比较预算收内部资金管理。入和支出，从收支两线，对资金进行管理。一、资金预算管理二、财务公司管理资金预算管理主要是遇过资金预算的编制和

5、执行情财务公司是隶属于大型集

6、团的非银行金融机构，二况的跟踪.对集团内企业的资金收入和支出情况进行跟要为本集团内部各企业筹资和l融通资金。企业集团内由踪和监伴。预算的管理主要体现在对于集团公司各个单于所处的行业不同，纶营状况各不相同，资金的余触情位资金预算的审批及其执行情况的控制。资金预算编制况也各不相间，常常会出现部分所属企业缺少资金需要的原则是;以收定支，收入与支出相匹配脏免出现严通过银行贷款等方式筹集资金，而另外一些企业却资金重的资金短缺，影响企业的生存经背和l发展。比较充裕，暂时没有投资使用的市求。通过集团财务公司，在实际操作rl:l，很多企业不单独编制资金预算，而可以有效平衡这

7、种资金余缺不闻的情况。资金富余的企是将资金预算结合在企业的年度综合预算当中J很多时业nJ以将资金通过财务公司委托贷款给;而要资金的企业。候，别于资金的预算就和预算资产负债表、fjj~算利润表财务公司可以发挥集团内的资金的乘数效应。为集团内一同体现在预算的现金流量表当巾。各单位按照生产经资金平衡提供有效的支峙。财务公司发挥资金平衡的作营预测，测算经营活动资金收入情况和相应的采购费用用，需要从收支两线对于集团内的资金进行管理。包括:支出情况，着重考虑企业的投资计划，测算企业的投资<1.建立账户管理制度。财务公司要融通集团内的资资金支出的需求，根据企业的资金缺<1

8、-<1.制定企业的融金，首先市安控制各企业的银行账户数量，应兔由于账20<13.3附圄理...占9;爱民预警ModernAccountin户数量过多，过于分散，不利于掌握其资金状班，盖在确部内的资金流动。资金平衡的效果。资金结算平台可以通过采购和销售对系统内企业的2.建立资金归集制度。集即公司所属各个公司通常资金收支进行管靡。对于提供货物和购买货物始系统内都有-一定的资金沉淀，这兽资金沉淀集中到财务公司，单位，通过调整价格和结算最来拉制玲其资金支持和资可以区分不闰支付需要合理进行划分和支黠;头才期报金收取，从商在集团内部实现资金平衡。对于注法通过较长的，可以

9、通过财务公司进行一理金融产品的技资，贺荔结算来平衡资