如何编制工程部年度费用预算

《如何编制工程部年度费用预算》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、如何编制工程部年度费用预算讲师：李庆翌  引 言——工程部的钱该花在哪里   本课程重点讨论如何编制工程部年度费用预算，作为工程总监的我们要明白工程部的钱花在哪儿了！要知道哪儿该花钱、花多少钱，哪儿不该花钱，我们是代表饭店花钱省钱，我们的预算必须向饭店负责、向总经理负责，当然也必须获得总经理的批准。所以编制一个可操作的、符合酒店当年整体经营需求的、对保障设备设施完好有改进实效的、数据相对准确的工程年度预算是每一个工程总监的必修课。就编制预算而言，不同酒店或酒店管理公司要求也不尽相同。  2       酒店或酒店集团对预算的要求2       预算的组成和分类2       费用的设定估算2

2、       优先顺序的考虑2       编制程序和讨论审批2       如何执行预算      严    严格的讲在下一个年度工程部要花和批准花的每一分钱都应包括在这个预算中，预算之内的钱根据酒店经营情况的变化调整可以少花，预算之外的钱一分钱你都无法花，实际的结果就是：下一个年度实际费用支出应小于预算费用。第一章           酒店和酒店集团对预算的要求 预算管理是酒店经营管理中的重要内容，预算指导着酒店全年的各项经营活动，预算是考量酒店经营效果的依据，预算是酒店业主对酒店经营发展的年度规划。 所以当今无论是酒店业主还是经营团队都对年度预算越来越重视。 l        预算编制

3、说明l        预算编制分类及统一表格l        工程费用控制依据l        编制时间和讨论批准时间l        执行方式 当我们以工程总监身份加入一个新的酒店或刚刚晋升为工程总监，在着手编制工程费用预算前务必了解酒店对工程预算的要求并熟悉上一年或近几年的预算，否则编制的预算无法通过或通过后也无法执行！   就是因为各酒店对预算的要求不一样。   【案例1】      一般大型国际品牌酒店在预算通过后无十分特殊情况是不容改变的，在执行中你预算中列出的项目一般不用再次请示就可实施，预算中没有的项目你几乎无处可请示所以你也无法增加实施；而在一些国内管理的酒店，你的预算只是作

4、为运营中的参考文件，在每项执行中还要再经请示批准，因你无法掌控哪些项目能够批准，所以你就无法执行你的所谓预算；这就是执行方式的不同。   【案例2】       一般各酒店在预算分类上差别很大。比如有些国内管理的酒店工程预算只分能源费用和日常经营工程费用两类，且日常经营工程费用在一张表中包含了所有项目，列举如下：国内管理的酒店工程预算表Ø       根据节日活动需要临时搭建各种小型建筑设施的费用；Ø       空调制冷日常维保的费用支出；Ø       楼体建筑物的日常养护开支；Ø       家具维修的日常开支；Ø       地面维护的日常开支；Ø       通风空调清洁设备的日常

5、维护支出；Ø       酒店内电器类产品的日常维护支出；Ø       酒店内厨房类设备的日常维护支出；Ø       水暖设备的日常维护支出；Ø       电梯的维保费用支出；Ø       通讯设备的维修和费用支出；Ø       灯泡灯管的日常维修支出；Ø       垃圾清运的费用支出；Ø       部门文具印刷品的费用支出；Ø       可能发生的市内交通费支出；Ø       部门内部培训费用支出；Ø       可能发生的差旅费支出；Ø       消防设备的维护费用；Ø       其它未提示但有可能涉及的费用支出。  而一些国际品牌酒店在预算分类上与上述区别较大。 

6、 一般酒店要求各部门在9月份完成预算编制，酒店将在年底前由部门总监单独与财务总监和总经理进行多次讨论修改，并最终报酒店董事会或集团批准。第一节   预算的组成 预算的组成一般分两大部分，即在财务上属于固定资产投资的费用和在财务上属于当年运营所需的费用；即资本支出（Capex）和维护与能源支出（M&U）。有的酒店把第一部分叫做资本支出预算，第二部分叫做维护和能源损益预算。 一、资本支出预算  资本支出就是属于固定资产投资的费用，它在财务上需要转为固定资产或需要办理固定资产增值并按规定可以提取折旧的。资本支出是由酒店业主直接支付或者说它是一种投资行为而不是酒店运营行为。  1、维修和能源的资本支

7、出（M&UCapex）       是指为了改进运行、为了节约能源所实施的一些局部或区域性的设备设施的更换或更新。比如：更换一些规模不大的工具或通讯设备、统一为某个区域更换新型照明灯具、成批订购一些阀门用于系统更换、为一些经营场所增加功能增装设施、等等。 2、过去年份遗留的项目（Carryoverofpreviousyear）是指已列入本年度预算但到年底前未能实施或不能完成且经计财部同意转入下一个年度预算的项