上市公司治理结构问题研究本科学位论文.doc

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1、目录绪论11.公司治理理论综述11.1公司治理理论的提出与发展11.1.1公司治理理论的提出11.1.2公司治理理论的发展11.1.3公司治理概念21.2公司治理机制31.2.1内部机制31.2.2外部机制41.3典型的公司治理模式51.3.1英美市场导向模式51.3.2日德银行导向模式61.3.3东亚、拉美家族控制模式71.3.4公司治理模式趋同化82.我国公司治理沿革92.1我国公司治理沿革92.2我国公司治理模式113.我国上市公司治理存在的主要问题研究113.1研究方法113.2股权结构113.2.1股权结构概述113.2.

2、2样本统计123.2.3上市公司股权结构问题分析163.3董事会183.3.1董事会概述183.3.2样本统计分析183.3.3上市公司董事会问题分析213.4独立董事213.4.1独立董事概述213.4.2样本统计223.4.3上市公司独立董事问题分析233.5监事会243.5.1监事会概述243.5.2样本统计243.5.3监事会问题分析263.6财务信息披露透明度273.6.1上市公司财务信息披露影响因素273.6.2上市公司财务信息披露问题分析283.7经营者293.7.1经营者概述293.7.2样本统计293.7.3上市公

3、司经营者问题分析304.公司治理发展方向与建议304.1股权结构方面304.2董事会方面314.3独立董事方面314.4监事会方面324.5信息披露方面324.6保护中小股东权益方面32结论33致谢34参考文献35附录36上市公司治理结构问题研究摘要：公司治理是包含内部控制与外部机制共同作用的一个综合体系，在这诸多公司治理结构要素中，股权结构是最基本而又最重要的因素，它影响到公司治理的方方面面。受到上世纪90年代国企股权改制影响，在我国上市公司中股权集中度高、国有股“一股独大”这些问题现今仍然存在，在内部控制方面往往还存在独立董事机

4、制空有其表、监事会名不符实、高管股权激励不完善等问题。本文共分四部分.第一部分理论综述，介绍公司治理理论的提出与发展进程,继而概述了公司治理的内部与外部机制，以及典型的公司治理模式和发展趋势。第二部分简述了我国公司制的发展过程和现今公司治理所普遍采用的模式。第三部分随机抽取50家上市公司作为样本，根据其2009年年度报告进行数据与信息的统计整理，从中小窥我国上市公司治理结构中普遍存在的问题，进一步阐述这些问题可能带来的影响和结果。第四部分适当地提出一些整改的措施和建议。关键词：上市公司；公司治理；独立董事；监事会OntheCorpo

5、rateGovernanceofChineseListedCompaniesAbstract:Corporategovernanceisanintegratedsystemincludesinternalcontrolandexternalmechanisms.Amongmanyelementsofcorporategovernance,ownershipstructureisthemostbasicandimportantfactor,whichaffectsallaspectsofcorporategovernance.Unde

6、rtheimpactofrestructuringstate-ownedstakeby1990s,problemssuchasahighconcentrationofthestockandthe"BigStock"ofstate-ownedsharesstillexistinlistedcompaniesinChinatoday.Amongtheinternalelements,thesupervisoryboardseemsarubberstampandtheindependentdirectorlikeswindowdressi

7、ng,whilethemarketforcorporatecontrolundevelopedandthelawisstillnotcompleted.Theseproblemsareallbadforthedevelopmentoflistedcompanies.Thispaperisdividedintofourparts.Thefirstpartintroducestheconceptofcorporategovernance,theinternalandexternalcorporategovernancemechanism

8、aswellasthetypicalpatternsandtrendsofcorporategovernance.ThesecondpartoutlinesthedevelopmentofcorporategovernanceofCh