商业银行资本充足率提高途径与业绩实证分析

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1、高中开学典礼班主任代表发言稿尊敬的领导敬爱的老师亲爱的同学们：你们好!绵绵的春雨洗去了冬日的残迹，万物在春风的吹抚下苏醒过来，在给力的2017年伊始之际，我们龙翔高中又迎来了一个新的学期。首先，请允许我为一百多天后即将毕业的高三学子们送上我最美好的祝福。祝福你们每一个人都能够在高考中取得丰硕的成果，也祝福你们在今后漫长的人生征途中能够创造属于自己的一片崭新的天地。亲爱为重要。建立多元回归模型，论述了分析各种银行业绩指标与资本充足率的关系，并以舔此为基础，分析目前资本充足率的提高途宫径。关键词：资本充足率、资本结构趴、资本补足11

2、/11资本充足率是一个用来衡蹈量银行资本与资产风险预防程度是否充足努的重要指标，是指银行业金融机构持有的舷符合监管机构规定的资本与风险加权资产之间的比率，用于衡量其资本充足程度。服在市场经济成熟的西方国家。利用资本充巡足率的限制管理商业银行资产是一个通用沮的办法，它成为银行监管的重要工具。1⑴988年7月15日西方10国集团国家唷中央银行签订了巴塞尔协议，即《统一资１本计量与资本标准的国际协议》,其中规嫠定：商业银行资本充足率不能低于8%，其中核心资本占风险资产的比例不低于4ㄡ%，而在2017年6月26日巴塞尔银行监管委员

3、会公布的新巴塞尔协议，即《罩资本计量和资本标准的国际协议：修订框︿架》更是把这一最低资本充足率的规定确定为新框架的第一支柱。至此，最低资本唤充足率要求已经成为具有广泛国际影响力的金融监管原则。1我国商业银行资躇本充足率的现状资本不足依然是目前慢困扰我国银行业发展的重要因素。从表面—的金融统计数据看，这几年我国银行业的踌资本充足水平大幅度提高，总体实力和抗踝风险能力明显增强。2017年末我国银粘行业总资产高达37万亿元，同比增长%疑;资本充足率达到8%的银行已达40家缺，比2017年增加10家，达标行资产苡约占银行业总资产的7

4、3%，比2017座11/11年提高25个百分点。主要银行的资本充尴足率水平达到或超过了8%的监管要求，拚工行、建行、交行达到了10%的稳健水眯平。但这距国际活跃银行12%的资本充鹊足率还有很大的差距。资本严重不足仍然丞是中国银行业的突出问题，按照2017怀年银监会颁布的新的资本监管口径计算，彦从资本中剔除专项准备、其他准备及当年哞利润等传统项目，并且对尚未提足的贷款损失准备也从资本中扣减，同时不考虑国阔内外风险资产发生变动的情况，要使整体贯资本充足率达到8%的最低要求，中国银行业的资本缺口依然巨大。事实上，由于ā资本补充渠道

5、相对有限，在经历2002苍～2017年业务快速扩张之后，一些股凳份制银行的资本约束问题已经开始凸现。梆招商银行、浦发银行、民生银行等几家上瞽市银行的资本充足率一直徘徊在8%警戒畛线的附近，深圳发展银行的资本充足率更是远低于监管标准，中信银行在2017伛年年底获得集团注资后资本充足率也仅为殄%。城市商业银行的资本缺口则更为突出田。2017年底，117个城市商业银行讨不良贷款率为%，平均资本充足率约%。蠢另外随着2017年底入世过渡期的终结蜒，中国银行业将直面外资银行的全面竞争浯，倘若不能补充资本金，势必会令自己在罡业务扩张和市场

6、竞争方面受到诸多约束。2资本充足率与银行业绩指标的实证分嗽析11/11资本充足率的构成与影响因素，已汝经有不少学者进行了研究。1983年，疽分析了从1960~1978年按市场价玑值计算的美国银行资本结构的变化趋势，猢对影响银行资本结构的多个因素进行了回履归分析，结果表明银行权益比率与利率及律股权融资的税收劣势均呈显著的负相关关屋系。1999年，AnthonySaunders&BerryWilson研禁究了银行在资本结构和银行资产风险程度方面的影响，结果表明银行权益比率随银§行并购的增加及安全网支持程度的增加而降低，但银行资

7、产的风险程度与安全网的巯支持程度没有明显的相关关系。2002畈年，和认为资产收益率与资本资产结构显著正相关，银行规模与权益比率正相关。榭2017年，邹平、王鹏、许培在借鉴了和的研究结论后，又结合中国的实际情况ブ得出结论：固定资产比率和固定资产增长襁率指标也是影响资本充足率的因素。这些蠢研究，都深入分析了资本充足率与影响因筵素之间的关系，特别是我国学者的研究还筢是建立在中国股份制银行现状的基础之上，所以他们的研究成果能更好地解释近年ぺ来资本充足率下降的原因。但不足之处是斓这些研究仅仅做了理论上的解释，而没有犰通过计量模型来验

8、证资本充足率与这些因笑素的具体关系。本文将资本结构理论式与资本充足率结合起来，将资本充足率的变化分为内生的原因和受外部条件的影响霰。借鉴了国外学者MarkJ·Flan镧nery和KasturiP·Rang鹤11/11an的研究结论，既资产收益率与资本资疙产结构