预算绩效管理与绩效目标申报辅导

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1、预算绩效管理与绩效目标申报辅导上海财经大学刘国永2013.9松江上海财经大学sufe主要内容预算绩效管理基本思想1绩效目标体系与设计23绩效指标设计上海财经大学sufe一、预算绩效管理基本思想（一）概念辨析1.绩效、绩效评价、绩效管理2.绩效预算与预算绩效3.立项评审、绩效前评价与绩效目标管理上海财经大学sufe(一)预算管理四环节1.绩效目标管理2.绩效跟踪管理3.绩效评价管理4.结果应用与反馈（三）如何开展绩效目标管理1、为什么要开展绩效目标管理1.1财政体制改革与创新的重要方向1.2绩效责任的落实与回归1.3是预算绩效管理的灵魂1.4深化绩效评价工作上海财经大学

2、sufe上海财经大学sufe2、绩效目标管理的内涵及演变2.1内涵目标是期望的成果，反映了个人、部门、组织的努力方向。目标管理是把目标作为管理手段，通过目标进行管理，以自我控制为主，注重工作成果的管理方法和制度。财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》中对财政绩效目标做了界定，是指被评价对象使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果，根据不同情况由财政部门和主管部门（单位）分别或共同设定。2.2区别几个概念：目标、指标、目标值、标杆、标准上海财经大学sufe2.3绩效目标管理的实践策略——基本模式2.3.1公共绩效管理的制度基础和战略框架分权化管理战略化绩效管理综合性

3、绩效评估体系搁置资源管理的整合系统顾客导向结果为本责任机制基于战略导向的绩效管理模型上海财经大学sufe2.3.2于战略导向的绩效管理模型（PTTERJACKSON）对外部环境的评估对内部环境的评估设置：使命—价值—目标方向组织结构模型薪酬信息系统绩效测量事务/服务计划活动实施产出/结果依据绩效目标进行比较战略管理运作管理二、绩效目标体系与设计上海财经大学sufe（一）目标来源结构（二）目标体系（三）目标设计策略（四）目标测算上海财经大学sufe（一）绩效目标来源使命和远景战略目标C战略目标B战略目标A绩效目标a2绩效目标a1绩效目标b1绩效目标c1绩效指标a11绩效

4、指标a12绩效指标a13上海财经大学sufe（二）目标逻辑结构总目标阶段目标1阶段目标3阶段目标2投入结构、配套资金预算执行、财务管理投入目标产出目标结果目标影响力目标工程、任务、计划经济、社会、环境利益相关者满意度人力资源、硬件配置长效机制目标申报表（上海版本）上海财经大学sufe上海财经大学sufe（三）绩效目标设计策略策略一：从规划中定位目标1、《我国国民经济和社会发展十二五规划纲要》上海市十二五规划松江区十二五规划2、本部门十二五规划——战略目标***部门十二五规划3、年度工作计划——项目的绩效目标（项目总体、年度）上海财经大学sufe我国国民经济和社会发展十

5、二五规划纲要——主要目标按照与应对国际金融危机冲击重大部署紧密衔接、与到2020年实现全面建设小康社会奋斗目标紧密衔接的要求，综合考虑未来发展趋势和条件，今后五年经济社会发展的主要目标是：——经济平稳较快发展。国内生产总值年均增长7%，城镇新增就业4500万人，城镇登记失业率控制在5%以内，价格总水平基本稳定，国际收支趋向基本平衡，经济增长质量和效益明显提高。——结构调整取得重大进展。居民消费率上升。农业基础进一步巩固，工业结构继续优化，战略性新兴产业发展取得突破，服务业增加值占国内生产总值比重提高4个百分点。城镇化率提高4个百分点，城乡区域发展的协调性进一步增强。上

6、海财经大学sufe——科技教育水平明显提升。九年义务教育质量显著提高，九年义务教育巩固率达到93%，高中阶段教育毛入学率提高到87%。研究与试验发展经费支出占国内生产总值比重达到2.2%，每万人口发明专利拥有量提高到3.3件。——资源节约环境保护成效显著。耕地保有量保持在18.18亿亩。单位工业增加值用水量降低30%，农业灌溉用水有效利用系数提高到0.53。非化石能源占一次能源消费比重达到11.4%。单位国内生产总值能源消耗降低16%，单位国内生产总值二氧化碳排放降低17%。主要污染物排放总量显著减少，化学需氧量、二氧化硫排放分别减少8%，氨氮、氮氧化物排放分别减少1

7、0%。森林覆盖率提高到21.66%，森林蓄积量增加6亿立方米。上海财经大学sufe——人民生活持续改善。全国总人口控制在13.9亿人以内。人均预期寿命提高1岁，达到74.5岁。城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入分别年均增长7%以上。新型农村社会养老保险实现制度全覆盖，城镇参加基本养老保险人数达到3.57亿人，城乡三项基本医疗保险参保率提高3个百分点。城镇保障性安居工程建设3600万套。贫困人口显著减少。上海财经大学sufe——社会建设明显加强。覆盖城乡居民的基本公共服务体系逐步完善。全民族思想道德素质、科学文化素质和健康素质不断提高。社会主义