财务尽职调查报告精选.doc

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1、财务尽职调查报告精选　　以下是由聘才网小编为大家整理的财务尽职调查报告范文，欢迎阅读参考。 　　上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司(以下简称“w公司”)进行了尽职调查。 　　在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以的形式确定下来(详见附件一:尽职调查范围)。 　　根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读w公司提供的文件(详见附件二:w提供文件目培录)，进行书面审查;与虐w公司相关负责人谈话、傅向中国工商行政管理局调盐取资料等方式，在提供本趟尽职调查报告的同时，我悼们得到的承诺

2、为: 　　1域、w公司提交给我们的文吭件上的所有签名、印鉴和埔公章都是真实的;提交给傍我们的所有文件的原件都二是被认可的和完整的;并框且所有的复印件与原件是附一致的; 　　2、我们审佣查的文件中所有的事实陈职述都是真实的、正确的;丢 　　3、接受我们谈话的盅相关负责人陈述的内容没跑有任何虚假和遗漏的，是碎客观、真实的; 　　4、嘱w公司没有未披露的对外既抵押、保证等担保行为;肥 　　5、同时，我们没有谊得到任何暗示表明以上承乍诺是不合法的。 　　基于卡以上的承诺和我们采集到覆的资料与信息，根据现行董有效的中国法律、法规以宜及政策，根据w公司提供酒

3、的文件，根据我们指派律判师的工作经验，我们作出臆以下尽职调查报告内容:钟 一、w公司基本情况 1、冒基本信息(略) 2、w公啸司历次变更情况(略) (婉详情见附件三:w公司变叶更详细) 3、w公司实际堪控制人(略) 二、w公司唆隐名投资风险 　　外国人主某某通过中国自然人投资埂于w公司的行为属于隐名赞投资行为。尽职调查报告鬼。外国人某某为“隐名股颠东”，中国自然人为“显棒名股东”。 1、中国法律水及司法实践对于隐名投资酵的规定 　　根据中国法律鸡及司法实践，一个隐名投倪资行为如想得到法律的认磋可，必需具备以下条件:它 　　(1)隐名股东必需绽实际

4、出资。具体体现为，遗隐名股东有证据证明显名介股东投资于公司的财产属掉于隐名股东所有; 　　(村2)公司半数以上其他股辽东明知。这里的以上包括暂半数; 　　(3)隐名股眯东以实际股东身份行使权拌利且被公司认可。这里的铱以股东身份行使权利得并斜被公司认可，既可以表现淫为隐名股东实际上担任了忱执行职务的董事，实际行肄使了管理职能;公司股东叠名册等法律文件记载了隐厅名股东的实际股东身份，魏亦可以表现为显名股东的迎决策均得到了隐名股东的瓷同意或认可等。 　　(4痉)不违反法律法规的强制誉性规定。例如，外国投资俞者采用隐名投资的方式规锋避市场准入的行为则亦违

5、熔反了中国法律的强制性规娇定。尽职调查报告。 2、澡中国法律对于外商投资行妥业的准入规定 　　根据以继及，中国对于外商投资的参行业分为鼓励类、允许类懒、限制类和禁止类。 　　植贸易类外商投资企业因为角属于中国政府规定的逐步磺开放的产业，而被纳入“搞限制类”进行特别管理。憎 3、w公司隐名投资的法要律风险 　　(1)中国法匝律确定股东身份应当经过砒登记程序，这里所说的登洛记是指登记于中国工商行壕政管理机关，没有经过登桶记的，不能对抗不知道隐悦名投资行为的第三人。也吃就是说，目前外国人某某氖并非是经过中国相关zh哦èngfǔ部门登记过的宣股东，登记过

6、的股东是中憎国自然人; 　　(2)中易国自然人、具有实际支配粪w公司股权的权利，如果渐显名股东不经隐名股东的琳同意即转让股权，将造成跌隐名股东的投资失败; 　坑　(3)当显名股东个人蟹负有大额债务而不能清偿婉时，他们的债权人可能会漳要求获得w公司股份，从幸而影响隐名股东的利益;倒 　　(4)中国目前并无拼对于隐名投资的现行有效川法律保护。在司法实践中若，一般认为:外商隐名投绽资于限制类和禁止类行业仰的，法院会判决这种隐名为投资行为无效，真正的股革东为显名投资者，隐名股凛东(外商)与显名股东(嘻中国自然人法人)的出资鼠形成债权债务关系;w公疑司目前

7、的主要经营范围为决限制类，因此外国人某某屑的隐名投资行为，一旦与荷显名股东发生争议，法院威将会判决外国人某某的隐诺名投资行为无效，外国人困某某将失去对w公司的控澈制权; 　　(5)根据我芽们处理类似案例的经验，讨外商利用中国人进行隐名嗅投资，初始时一般合作良穴好，但是当公司做大做强必并产生较大利润时，显名兵股东(中国自然人或法人巨)常常会向隐名股东(外娃商)提出种种要求，从而戊产生争议。 三、关于w公正司的经营范围 　　本次尽楷职调查的目标是为实现对妻w公司的并购、增资，增捶资之后，w公司将变更为俐外商投资企业。由于中国者对外商投资企业投资和行进

8、业实行准入制，因此w公淬司一些经营范围难以保留阎。 　　根据中国法律的规暂定以及我们的经验，变更弧后的w公司的经营范围将烩表述为:从事…