财务尽职调查报告.doc

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1、财务尽职调查报告　　调查报告是对某一情况、某一事件“去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本质，寻找出规律，总结出经验，最后以书面形式陈述出来。下面是小编收集整理的财务尽职调查报告，希望对您有所帮助! 财务尽职调查报告(一)一、实践调查的目的 (一)目的和意义 　　为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的继能力，达到学以致用的目漆的，为今后更好地工作打铺下坚实的基础。 　　学习水好会计工作不仅要学好书镁本里的各种会计知识，而堕且也要认真积极的参与各化

2、种会计实习的机会，让理杂论和实践有机务实的结合喳在一起，只有这样才能成降为一名高质量的会计专业碉人才。为此我于20**莆年10月1日——20*躺*年11月1日在朔州路捕桥建设有限公司一分公司兰实践调查。 (二)公司概阮况 　　朔州路桥一分公司诌，位于朔州市经济技术开至发区，交通便捷，现在职姐工75个，虽然公司内部闲人员不多，但单位财务会入计机构内部工作岗位设置甜是依据内部控制制度关于谍不兼容职务分离的原则。辞内部岗位分工是按照“经惰办、审核、复核、审批”顿四分离原则确立的，在岗矽位设置与业务分工中坚持臻相互制约、相互监督的原椅则。该公司财务科 　　设奔有财务负

3、责人1名，会计氰1名，出纳1名，保管1粤名，其主要是核算公司所苦发生的经济活动，报告该负公司的财务状况和经营成曳果，并及时、准确、完整阎地记录、计算、报告财务娃收支和业务开展情况，为惭下一步工作提供真实、完鸡整的会计信息。 二、实践忠调查的内容与过程 主要针爆对内部财务制度是否健全赴。 　　根据以上安排我进制行了实践调查，现将主要絮情况报告如下： 　　首先芬，在第一个周的时间里，郭我对公司先进的财务管理钠理念有了初步的了解。会阅计作为一门应用性的学科仆、一项重要的经济管理工拓作，是加强经济管理，提滞高经济效益的重要手段，毡经济管理离不开会计，经咱济越发展会计工

4、作就显得羚越重要。会计工作在提高付经济在企业的经营管理中我起着重要的作用，其发展馆动力来自两个方面：一是束社会经济环境的变化;二未是会计信息使用者信息需龙求的变化。前者是更根本腐的动力，它决定了对会计梢信息的数量和质量的需求贤。其次，在第二周的时间绢里，我认真的学习了日常缕财务操作的全过程。跟公弗司出纳人员学会了如何开奎支票、电汇等票据，如何服根据原始凭证并运用财务烈软件进行记账凭证的编制谈，每月月底如何根据银行椒对账单与财务软件上的银油行存款余额账户进行核对种并及时编制银行存款余额侮调节表，向会计主管学习项财务报表的编制和财务报践表的分析。最后，在第三压个周

5、的时间里，我学习和旷了解了公司的有关财务制沛度，对财务人员的岗位主疫要职责有了具体认识。 　夹　1、进行会计核算。会车计人员要以实际发生的经培济业务为依据，记账、算樱账、报账，做到手续完备哲，内容真实，数字准确，进账目清楚，日清月结，按鞭期报账，如实反映财务状董况、经营成果和财务收支呆情况。进行会计核算，及痰时地提供真实可靠的、能禹满足各方需要的会计信息力，是会计人员最基本的职蛛责。 　　2、实行会计监有督。各单位的会计机构、咎会计人员对本单位实行会茹计监督。会计人员对不真叶实、不合法的原始凭证，薛不予受理;对记载不准确痉、不完整的原始凭证，予簇以退回，要求更

6、正补充;谨发现账簿记录与实物、款副项不符的时候，应当按照鲤有关规定进行处理;无权虐自行处理的，应当立即向镣本单位行政领导人报告，绚请求查明原因，作出处理饵;对违反国家统一的财政肉制度、财务制度规定的收香支，不予办理。 3、拟订垢本单位办理会计事务的具莆体办法。 　　4、参与拟颇定经济计划、业务计划，恭考核、分析预算、财务计督划的执行情况。 5、办理淫其他会计事务。 三、实践嫉调查的结果 　　通过这次铱调查，发现该公司岗位设眩置，账册设置基本齐全，眯记载及时，基本上做到了肇账账、账证、账实相符。呀账务做到了日清月结。财蔷务人员均取得了专业证书沫，都能够遵守会计职

7、业道爽德，没有发现提供虚假财缺务会计报告、做假账、隐恳匿或者销毁会计凭证、会耳计账簿、财务会计报告、都贪x、挪用公款、职务侵遍占等与会计职务有关的违翼法行为发生。而且公司财肿务管理制度完善、健全，凛并制定了各项规章制度。烹同时我还发现该公司有几里点好的做法： 　　(一)涨岗位设置与分工虽然该公啸司成立时间不长，但是他症们合理的设置了会计工作译岗位，坚持不兼容岗位相鲸互分离，确保了岗位之间诸权责分明，相互制约、相恳互监督，使内部控制制度郧不折不扣地贯彻执行，基亢本做到了数据维护管理与矛电算审核相分离;资料录乖入与审核记账相分离;记赌账人员与经济业务事项和刊会计事

8、项的审批人员、经盈办人员的职责权限明确