财政局盘活财政存量资金专项检查自查报告

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1、财政局盘活财政存量资金专项检查自查报告根据盟财政局《关于报送盘活地方财政存量资金工作情况的补充通知》要求，对我市截至20××年6月份的地方财政存量资金进行了全面统计和分析，现汇报如下：一、20××年工作成效(一)关于公共财政结余结转资金情况20××年末，我市公共财政结余结转资金余额为2079万元，同比增加263万元，增长14.48%，未完成较上年压缩15%的目标。原因主要是：我市可用资金相对不足，在保证预算单位正常业务运转经费的基础上，只能安排部分专项资金；另外，上级在12月底下达了部分专项指标，面临年终结账，资金无法在当年及时拨出，形成结转。(二)关于地方政府性基金结余结

2、转资金情况20××年末，我市政府性基金结余结转资金余额为3657万元，同比增加1914万元，增长109.81%。主要原因是上级下达的专项指标，当年未拨付，形成结转。(三)财政暂付款情况20××年末，我市暂付款余额为83420万元，同比增加20758万元，增长33.13%，未完成较上年压缩10%以上的目标。形成的原因一是财力严重不足。近几年我市财政收入规模有所增加，上划中央和自治区级收入占我市地方财政总收入的50%以上；上解盟级收入占地方财政总收入的20%以上，地方可支配的收入不足地方财政总收入的30%，导致本级可用财力不足。二是财政支出加大。1998年以来，我市不断扩大城市

3、基础设施建设规模，提高城乡居民生活水平，支持教育、文化、卫生等项社会事业发展，各方面均有了明显的改观。另外由于我市财政供养人员呈逐年递增趋势，随之而来的刚性支出逐年加大。综合上述原因造成我市大量资金无财力支付，部分资金形成财政垫付资金，其中城市基础设施建设的工程欠账占很大比例。消化暂付款的办法：争取上级转移支付资金，压缩一般性支出。集中财力，计划用3到5年时间，将财政拖欠的工程款逐年列入预算，逐步消化。(四)财政暂存款情况20××年末，我市暂存款余额为16869万元，同比上年增加了12067万元，增长251.29%，未完成较上年只减不增的目标。原因主要是：当年下发到预算单位

4、的额度，由于本级财政资金不足，无法列支，形成财政应返还额度，结转下年使用，形成暂存款。(五)财政专户管理情况20××年9月，我市将所有财政专户统一归口管理，并制定了《锡林浩特市财政专户管理办法》和《锡林浩特市财政专户移交方案》，明确了财政专户归口管理操作程序和开户银行的选择等具体事项。财政专户归口预算股统一管理，包括统一开户名称、统一管理印鉴、统一开具支付凭证，明确管理人员职责分工等。20××年末，我市保留财政专户18个，与上年同比持平。20××年末，财政专户余额18038万元(其中社保资金专户资金14803万元)，同比上年减少14273万元，下降44.17%。截至20××

5、年6月，我市财政专户保留了16个，余额为18728万元(其中社保资金专户资金120××万元)。(六)预算单位结余结转资金情况20××年末，我市预算单位结余结转资金余额为84892万元，同比增加52204万元，增长159.70%。其中：基本支出结余和结转55764万元、项目支出结余和结转29128万元。20××年末，各预算单位银行存款及现金余额13452万元。20××年清理以前年度结余结转资金231万元，当年新增结余结转金额52435万元。预算单位结转结余资金总体偏大，主要形成原因有：多年暂付款挂账、工程预付款，城市基础设施建设等形成的。采取主要措施：建议单位将长期挂账的项目

6、上报有关部门审批处理，预付工程完工后及时办理相关结算手续，及时清算冲账。二、当前盘活存量资金工作面临的主要困难和问题我市从账面上来看，资金量主要集中在财政专户中，而这些资金大部分是有专门用途的专项资金，从资金管理的角度上看，这些资金属于专款专用资金，由于项目尚未完工，资金滞留在相应的财政专户中，无法拨付到项目单位。这些资金可盘活率很小。另外，我市已将大部分可用资金用于城市基础设施建设当中，只是由于我市财力紧张，很多支出项目没有财力列支，只能形成暂付款，逐年列支。三、进一步盘活存量资金拟采取的工作措施要将地方各级政府分散在商业银行专户中的财政存量资金予以盘活，除了财政部在“关

7、于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知”(财预[20××]285号)中有关加强预算执行、压缩财政结余结转资金等要求外，从长期角度分析，还需要进一步深化财税体制改革，首先是将分散的财政存量资金集中统一管理，然后逐步缩减财政存量资金规模，最后彻底消除不合理的存量财政资金，通过分步走的战略实现真正意义上的公共财政。(一)优化预算编制和执行、提升预算的科学性。一方面要改革预算编制制度，强化预算编制的准确性和完整性，如通过准确完整的预算编制，公开社会备受关注的“三公经费”预算等；另一方面要强化预算执行管理，严格按照预算