小微企业融资难题问题研究重庆大学网络教育学院本科毕设论文.doc

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1、重庆大学网络教育学院毕业设计（论文）题目小微企业融资难题问题研究学生所在校外学习中心重庆AAAA校外学习中心批次层次专业132批次本科会计学学号WAAAA7300学生AAAA娟指导教师AAAAAA起止日期2015.01.18—2015.05.167摘要小微企业是我国国民经济的重要组成部分,在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊的战略地位。小企业作为活跃市场的基本力量，容纳了社会上大多数的就业人员，在促进经济增长及解决就业和再就业过程中，发挥着重要作用。然而，小微企业在发展过程中遇到了融资难、税费多等诸

2、多障碍，其中融资难已成为严重制约小微企业生存与发展的瓶颈。解决小微企业融资难应从以下几方面着手：一是调整现行的信贷政策，加大对小微企业融资的支持力度；二是设立专门为小微企业融资服务的金融机构；三是大力发展场外交易市场；四是设立民间融资机构；五是建立健全小微企业信用担保体系。关键词：小微企业融资现状对策7目录摘要I1引言12小微企业融资的现状12.1内部融资不足12.2通过金融机构融资困难12.3非正式金融融资比例大、风险高22.4融资成本高，困境加剧23小微企业融资难的原因分析33.1内部原因——小微企

3、业自身因素33.2外部原因——小微企业融资环境因素34破解小微企业融资难题的对策44.1强化政府支持与引导44.1.1建立和完善对小微企业融资的扶持政策体系44.1.2引导民间借贷规范健康发展44.1.3推进小微企业信用担保体系建设54.1.4推进社会信用体系建设54.2完善融资市场体系，优化金融服务54.2.1加大银行对小微企业的金融服务力度54.2.2培育和发展小金融机构体系54.2.3大力开展股票市场融资64.2.4大力开展债券融资64.2.5大力开展创业风险投资64.3加强自身建设，提升企业形象

4、64.4健全法律法规体系75结语7参考文献771引言改革开放以来，我国小微企业在繁荣城乡市场增加经济总量和财政收入缓解就业压力和促进社会稳定等方面发挥着日益重要的作用随着我国市场经济体制的逐步确立，小微企业不仅对经济增长的贡献越来越大，而且已成为扩大城乡劳动力就业的主渠道和科技创新的重要力量然而，由于受多种因素的影响，我国小微企业在发展过程中遭遇到了各项成本过高税负过重和融资难等诸多障碍，其中，融资难已成为制约小微企业持续发展的瓶颈。2小微企业融资的现状2011年7月，国家制定了《中小企业划型标准规定》

5、，将我国中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。这既有利于与国际接轨，又有利于区分中小微企业的不同情况，实施更有针对性的政策措施，特别是加大对小微企业的扶持力度。在我国，除了在高新区的小微企业能够获得较多的科技金融创新政策支持外，小微企业普遍突出地存在融资渠道狭窄、融资量少、融资困难的问题。主要表现为：2.1内部融资不足目前，我国大多数小微企业发展的资金主要靠自身的积累，内部融资是小微企业融资的主要渠道，但受利润率和积累期的限制，其融资能力相当有限。据统计，我国私营企业资金来源的26%是依靠内部留存收益

6、积累的资金，私营企业中的小微企业这一比例更高。2.2通过金融机构融资困难有关资料反映，当前70%以上小微企业的主要资金来源是自筹，通过银行获得所需资金的不到20%。银行普遍存在对大中企业尤其是大企业“争贷”和对小微企业“惜贷”的现象。在证券市场上，已经推出的中小企业板和创业板是小微企业融资的良好机会，但高门槛、高成本成为小微企业上市融资的障碍。正在发展的小额贷款公司、风险投资基金、村镇银行等非银行金融机构，均有利于小微企业筹集发展资金，但规模不大、作用有限。目前，除了四大国有商业银行外，7一些地方性股份

7、制商业银行就是小微企业最主要的资金来源，这些中小型金融机构体制灵活、管理层级简化，能够较好地为中小企业服务，但从地方性商业银行自己的收益角度考虑，它们不可能主动地将小微企业融资放在首位。各种因素导致小微企业商业性融资面临重重困难。2.3非正式金融融资比例大、风险高我国的储蓄率高，民间资本充裕，特别是在一些经济发达地区，民间的借贷市场很活跃。小微企业融资难的现状使非正式金融融资活动得以客观地存在。但非正式金融融资多为地下或半地下状态，缺乏必要的法律和制度的规范和制约，具有很高的风险。2.4融资成本高，困境

8、加剧根据中国中小企业金融制度调查报告的数据显示，中小企业普遍反映融资成本过高。目前中小企业融资成本一般包括：一是贷款利息，包括基本利息和浮动部分，浮动幅度一般在20%以上；二是抵押物登记评估费用，一般占融资成本的20%；三是担保费用，一般年费率在3%；四是风险保证金利息。绝大多数金融机构在放款时，以预留利息名义扣除部分贷款本金，中小企业实际得到的贷款只有本金的80%。以1年期贷款为例，中小企业实际支付的利息在9%左右，约高出银行贷款率的40