公司财务报销制度及流程图

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1、公司财务报销制度及流程图为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度（本制度适用于邦冠公司、远洋公司、务远公司、兴港公司、任辰公司），各公司职工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。　　一、报销审批监控程序　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出申请，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报综合部审核汇总，按审批权限批准后，由综合部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。

2、领用时，须填制出库单，经分管领导批准。综合部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。　二、报销规定　　(一)、差旅费报销程序　　1、员工出差如有借款需要应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。　　（二）、市内交通费用报销规定　　公司员工在公司所在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明乘车区间，报销时主管领导要求在票上签字

3、，同时出租车票不得有超过5张连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。如：招待费，须注明招待对象、招待事由；打的费，须注明打的区间、打的所谓何事；员工活动经费，须提供总经理批准的资金申请单（复印件）。耗材及办公材料费，须提供采购明细单方可入账。　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖

4、有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。　　三、报销时间　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销公司日常采购及差旅费等费用，必须在费用发生之日的一周内按规定程序进行报

5、批。　　四、下列情况不予报销：　　1、违章罚款（包括违反交通规则形成的罚款）及其它因当事者原因造成损失浪费。　　2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。五、报销流程图经办人分类对原始凭证进行粘贴分管领导对发生的业务证明属实会计对发票和发生金额进行审核董事长审批报销单据出纳出报账本制度及流程自颁布之日起生效，如未按照制度办理业务，出纳不受理经办人的报销。财务部2014年12月12日企业出差管理办法第一章 总则第一条 为保证工作人员出差的工作与生活需要，规范差旅费管理，制定本规定，本规定适用于公司全体出差人员。第二条 差旅费开

6、支范围包括：交通费、住宿费、伙食补助费、出差城市市内交通费和差旅杂费。第三条 交通费在规定标准内凭据（火车票、汽车票、飞机票）报销，住宿费、伙食补助费、出差城市市内交通费和差旅杂费根据出差人员职位的不同执行不同的报销标准；在等候乘机、乘车及交通工具上的茶座费、餐费及其他费用应由个人自理，不予报销。第二章 差旅费报销预支规定及程序第四条 出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、出差所需资金等必填项目，经部门经理签署意见，总经理批准后方可出差。手续办妥后到财务部办理借款；关于出差的申请、审批、报告等文档的提交，遵从公司有关

7、规定；未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存。第五条员工可从公司预借差旅款项，预借款应合理计算，最高限为每日不超过人民币300元，借支总额不得超过员工月工资额。并应在《出差申请单》上“借款”栏内注明，如有特殊出差任务，增加的借款另行提出申请并提供担保。第六条 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借据单”，列明用款计划，经主管部门签字，财务室审核，总经理审批后方可借款。审批流程：填写《出差申请单》《借据单》→部门经理审批→总经理审批→财务部审核办理借支（经办人持出差预算单申请单和借款单）→综合部备案第三章 差

8、旅费报销及补助标准第七条依据出差人出差地点的不同，差旅费实行不同的报销制度，总经理以上人员实行据实报销制度，其他出差人员执行包干制度，具体包干金额见下表：出差地点范围出行工具住宿饮食及室内交通出差补助包干价