美利诺私人有限公司2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告

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1、美利诺私人有限公司2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告美利诺私人有限公司2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告内容页码审计报告1-2合并及公司资产负债表3合并及公司利润表4合并及公司现金流量表5合并所有者权益变动表6公司所有者权益变动表7财务报表附注8-45审计报告普华永道中天审字(2013)第24134号(第一页,共二页)豪威投资有限公司董事会:我们审计了后附的美利诺私人有限公司(MerinoPteLte.,以下简称“美利诺公司”)的财务报表,包括2012年12月31日及20

2、13年7月31日的合并及公司资产负债表,2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是美利诺公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

3、国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。-2-普华永道中天审字(2013)第

4、24134号(第二页,共二页)我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,上述美利诺公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美利诺公司2012年12月31日及2013年7月31日的财务状况以及2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的经营成果和现金流量。四、使用和分发限制本报告仅供豪威投资有限公司拟收购RecosiaChinaPteLtd持有的美利诺公司权益交易之用,不得用作任何其它目的。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国•上海市2013年12月

5、17日注册会计师注册会计师————————罗占恩————————王豆豆美利诺私人有限公司2012年12月31日及2013年7月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-3-资产附注2013年7月31日合并2012年12月31日合并2013年7月31日公司2012年12月31日公司流动资产货币资金七(1)14,803,51010,115,654--应收账款七(2)(a)196,763806,963--预付款项73,541386,49325,40696,916其他应收款七(2)(b)298,183,245353,435,

6、675--存货24,32124,321--流动资产合计313,281,380364,769,10625,40696,916非流动资产长期股权投资十二(1)--486,989,088495,398,769投资性房地产七(3)538,823,905561,975,221--固定资产七(4)184,309185,373--递延所得税资产七(9)1,093,9201,092,925--非流动资产合计540,102,134563,253,519486,989,088495,398,769资产总计853,383,514928,022,625487,0

7、14,494495,495,685流动负债应付账款1,559,2731,555,560132,83024,513预收款项2,702,2382,448,503--应交税费七(5)4,635,5014,444,702--应付利息1,608,616461,820--其他应付款七(6),十二(2)498,182,156552,412,594490,028,941498,359,506一年内到期的非流动负债七(7),七(8)30,663,97530,637,663--流动负债合计539,351,759591,960,842490,161,77149

8、8,384,019非流动负债长期借款七(7)185,000,000200,750,000--长期应付款七(8)132,568,265132,966,546--递延所得税负债七(9)9,331,

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1、美利诺私人有限公司2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告美利诺私人有限公司2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间财务报表及审计报告内容页码审计报告1-2合并及公司资产负债表3合并及公司利润表4合并及公司现金流量表5合并所有者权益变动表6公司所有者权益变动表7财务报表附注8-45审计报告普华永道中天审字(2013)第24134号(第一页,共二页)豪威投资有限公司董事会:我们审计了后附的美利诺私人有限公司(MerinoPteLte.,以下简称“美利诺公司”)的财务报表,包括2012年12月31日及20

2、13年7月31日的合并及公司资产负债表,2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是美利诺公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

3、国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。-2-普华永道中天审字(2013)第

4、24134号(第二页,共二页)我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,上述美利诺公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美利诺公司2012年12月31日及2013年7月31日的财务状况以及2012年度及截至2013年7月31日止7个月期间的经营成果和现金流量。四、使用和分发限制本报告仅供豪威投资有限公司拟收购RecosiaChinaPteLtd持有的美利诺公司权益交易之用,不得用作任何其它目的。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国•上海市2013年12月

5、17日注册会计师注册会计师————————罗占恩————————王豆豆美利诺私人有限公司2012年12月31日及2013年7月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)-3-资产附注2013年7月31日合并2012年12月31日合并2013年7月31日公司2012年12月31日公司流动资产货币资金七(1)14,803,51010,115,654--应收账款七(2)(a)196,763806,963--预付款项73,541386,49325,40696,916其他应收款七(2)(b)298,183,245353,435,

6、675--存货24,32124,321--流动资产合计313,281,380364,769,10625,40696,916非流动资产长期股权投资十二(1)--486,989,088495,398,769投资性房地产七(3)538,823,905561,975,221--固定资产七(4)184,309185,373--递延所得税资产七(9)1,093,9201,092,925--非流动资产合计540,102,134563,253,519486,989,088495,398,769资产总计853,383,514928,022,625487,0

7、14,494495,495,685流动负债应付账款1,559,2731,555,560132,83024,513预收款项2,702,2382,448,503--应交税费七(5)4,635,5014,444,702--应付利息1,608,616461,820--其他应付款七(6),十二(2)498,182,156552,412,594490,028,941498,359,506一年内到期的非流动负债七(7),七(8)30,663,97530,637,663--流动负债合计539,351,759591,960,842490,161,77149

8、8,384,019非流动负债长期借款七(7)185,000,000200,750,000--长期应付款七(8)132,568,265132,966,546--递延所得税负债七(9)9,331,

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