商业银行国际结算部分培训材料

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1、1国际结算部分培训材料青岛市商业银行国际业务部2本次培训时间为一天，培训内容以贵行提供的的《国际结算》（上海财经大学出版社出版）一书中的国际结算理论知识与青岛市商业银行国际结算业务中的实务相结合。时间安排（根据具体情况灵活掌握）上午9.30－10.30第一部分10.30－10.45休息10.45－12.00第二部分信用证结算方式下午13.30－15.30第二部分的托收和汇款结算方式15.30－15.45休息15.45－17.00第三部分3第一部分国际结算概述（以本书第一章为主）第二部分主要结算方式（以本书第二、三、四、六、七章为主）第三部分其他国际结算方式（以本书第五章为主）国际结算内容4

2、第一部分国际结算概述国际结算的产生与发展国际贸易条件解释规则5国际结算的产生与发展一、国际结算的含义（p1-2)国际间的贸易往来、资本流动、利润转移、劳务输出、文化交流、外事往来等所发生的债权债务，需要按一定的方式在一定的时间进行结算与清偿。这种在国际间的债权债务关系，通过货币收付来加以清算，就是国际结算（internationalsettlement)。国际结算一般包括贸易结算、非贸易结算和金融交易结算。贸易结算在国际结算中始终占有重要地位。6二、国际结算的基本要素(p2)清偿债权债务时所使用的结算工具货币现金票据邮寄支付凭证结算电报结算方式记帐结算现汇结算附带的结算单据国际贸易中的物权

3、凭证和其他相关附属凭证7三、国际结算的产生和发展(p3—4)商品贸易、航运、保险形成了独立的行业。商业发票、海运提单和保险单出现并成为可转让物权的相关凭证，实现了国际结算发展进程中的一个飞跃，即物权单据化。国际结算方式由交货付款转变成为凭单付款。8四、国际结算的发展趋势(p5)国际结算的特点业务所涉及的资金数额日益增大业务中尤其是国际结算中的单据内容与形式越加繁杂业务涉及面广国际上出台的有关规则规范《国际贸易条件解释规则》（国际商会第460号出版物）《跟单信用证统一惯例》（简称UCP500，国际商会第500号出版物）《托收统一规则》（简称URC522，国际商会第522号出版物）《信用证项下

4、银行间偿付统一规则》（国际商会第525号出版物）目前国际上银行间处理国际结算业务的电子数据交换系统主要为SWIFT。9国际贸易条件解释规则(p8)例如：FOBFreeOnBoard(…namedportofshipment)船上交货（指定装运港）CIFCost,Insurance,Freight(…namedportofdestination)成本加运保费（指定目的港）DESDeliveredExShip(…namedportofdestination)船上交货（指定目的港）10第二部分主要结算方式信用证结算方式（以本书第二、四、六章为主）托收结算方式（涉及本书第三章及第二章的部分内容）汇

5、款结算方式（涉及本书第三章及第七章的部分内容）11信用证结算方式（理论部分）信用证一、信用证的概念(p89)信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺。它是进口方银行（开证行）根据进口商（开证申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。简而言之，信用证是一种有条件的银行付款承诺。12二、信用证的特点(p91)由开证行承担第一性付款责任信用证是一种独立的，自主性的文件开证行的付款责任是有限的和有条件的银行只管单据，不管货物三、信用证的作用(p93)保证资金融通从进口商、出口商、开证行、出口地银行等方面分别体现。13四、

6、信用证的当事人及其权利义务(p95)开证申请人(applicant)开证行(issuingbank)受益人(beneficiary)通知行(advisingbank)议付行(negotiatingbank)付款行(payingbank)保兑行(confirmingbank)偿付行(reimbursingbank)承兑行(acceptingbank)14五、信用证主要当事人之间的关系(p103)开证申请人和受益人开证行与开证申请人开证行和通知行开证行与受益人开证行与保兑行通知行与受益人开证行与议付行议付行与受益人保兑行与受益人开证行与付款行15六、信用证的类型(p124—145)主要分类即期

7、信用证远期信用证光票信用证和跟单信用证不可撤销信用证和可撤销信用证保兑信用证和不保兑信用证可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证对开信用证循环信用证预支信用证买方远期信用证16结算单据一、海运提单定义：(p198)在海洋运输方式下，由承运人或其代理人签发的，证明已收到特定的货物或已将该货物装船发运，承诺将货物运至特定目的地交与收货人的一种具有法律效力的证明文件。作用(p198)货运收据运输合同的证明物权凭证17海运提