出纳工作调研报告范例2篇.doc

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1、出纳工作调研报告范例2篇　　××广告有限公司是一家以在网络平台发布广告为主营业务的公司。该公司做为私营企业，虽然规模不大(员工共计才14人)，但在财务科的岗位分工上却还是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则，设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名和保管1名。其主要工作是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实帅、完整的会计信息。 二、鹿调查内容 　　我们将单位柑的财务人员设置、账册设麓置、预算管理等作为主要赦调查内容，具体包括为：教 　　1、岗位设置状况

2、，碗主要针对是否设有会计、份出纳、保管。 　　2、人穴员素质情况，主要针对是绽否有专业证书、是否专职邪、是否遵守财务人员的职期业道德等。 　　3、账册久设置情况，主要针对总账豌、明细账、银行存款日记搽账、现金日记账等账册设隐置是否齐全，记载是否及倡时，账账、账证、账实是汉否相符。 4、主要针对内它部财务制度是否健全。 三举、调查结果 　　通过这次威调查，发现该公司岗位设颐置，账册设置基本齐全，槽记载及时，基本上做到了凸账账、账证、账实相符。莽账务做到了日清月结。财掏务人员均取得了专业证书企，都能够遵守会计职业道淳德，没有发现提供虚假财脱务会计报告、做假账

3、、隐地匿或者销毁会计凭证、会醒计账簿、财务会计报告、椅贪污、挪用公款、职务侵挚占等与会计职务有关的违唯法行为发生。而且公司财营务管理制度完善、健全，脖并制定了各项规章制度。屡同时我还发现该公司有几芋点好的做法： (一)岗位批设置与分工 　　虽然该公与司成立时间不长，但是他赖们合理的设置了会计工作狡岗位，坚持不相容岗位相亥互分离，确保了岗位之间咳权责分明，相互制约、相辞互监督，使内部控制制度余不折不扣地贯彻执行，基再本做到了数据维护管理与潘电算审核相分离;数据录因入与审核记账相分离;记悼账人员与经济业务事项和游会计事项的审批人员、经声办人员的职责权限明确分

4、炽工，并相互分离、相互制州约。 (二)票据管理 　　近票据是单位财务收支的法邑定凭证和会计核算的原始莽凭证。因此，空白票据是腥由专人去保管，保管票据域的人员没有参与银行的全愤部印鉴章的保管，这也遵碾循了不相容职务分离的原澜则。票据保管人员对票据向的领用和使用上严格遵守宴了票据管理条例，基本上锰能够按照规定的要求使用谰，对因填写错误而作废的疫票据，做到了全部联次保慈存。记账人员在会计账簿秩的摘要中对已使用的票据巡号码作了记录，以便随时逢检查已使票据号码的连续鹊性。另外，未经批准公司腕财务人员没有发现擅自将楼票据背书转让、擅自签发癌空白支票，对已经开出的伊银

5、行本票、汇票等，做到按了随时关注使用情况，期贝满后立即进行了使用余额漳的核对和记录。每月还由心专人将银行对账单与账簿叭记录进行核对，还将票据泄的使用情况与银行对账单晋有关记录一一核对，做到泄了账证相符。加强票据管寺理是公司内部财务管理制那度的一项重要内容，在工短作中该公司建立了严格的挖票据保管制度，做到了专渣人保管制度;专库保管制瘴度;专账保管制度;保管措交接制度;定期盘点制度杭。 (三)资金管理 　　一绕是加强现金管理，严格执轮行了国家现金管理条例及丘实施细则。对现金收入，它如：银行提取的现金、职盈工归还的各种借款、其他藉收入等，按银行规定的库修存现金

6、限额，超出限额部紊分及时的送存银行，禁止伦挪用现金和白条抵库等现翅象发生。二是出纳办理的缚现金收支业务是以会计审明核确认的会计凭证为依据鼓的。职工个人预借的现金秧都是经过领导签字批准后震，才予以支付的。三是出漠纳员对已办理收支业务的沧原始凭证都分别加盖了“钝收讫”和“付讫”戳记。炼同时还及时的根据记账凭霹证登记了现金日记账和银仕行存款日记账，做到了日俐清月结，账账、账证、账疹实相符。 (四)经费管理殷 　　加强财务审核制度，以建立严格的支出审核制度效，对于办公费、印刷费、以宣传费、设备购置费以及抱按规定支付给职工个人的泛工资、奖金、津贴等每一哀项开支，都

7、严格按规定的遁权限审批后给予了报销。肢制定严格的经费开支报销塘程序，每一笔开支都必须把取得合法的单据，并由经挂办人员签字，主管领导审扬批，财务人员审核后才能汁给予报销。加强资金的事鸭前监督和事后监督。严格爸按照支出计划执行，坚持汾按制度办事，抵制了不合俩理开支，杜绝了浪费现象练。 四、对加强财务管理的舜几点建议 　　(一)为了殴促进公司经济业务的发展掐，提高公司的经济效益，劈规范财务工作，应该根据植国家有关财务管理法规制狙度和公司章程有关规定，压结合公司实际情况，严格织制定一套合理的财务管理汝制度。 (二)公司会计核冤算要遵循权责发生制原则筛。 　　(三

8、)做好财务管屑理基础工作，建立健全的俩财务管理制度，认真做好嗓财务收支的计划、控