财务内部控制制度

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1、岗位责任制　　（一）、财务科长岗位责任制　　（二）、会计岗位责任制　　1、根据《会计法》和上级颁发的会计制度、规定负责审核交通规费收入、经费收支的财务事项。　　2、按照会计制度的规定和上级部门要求，编制会计凭证，登记会计帐簿，进行会计核算，编制会计报表，及时汇缴规费收入。　　3、对规费征收的各种票证加强管理，建立票据领用、销号制度，并仔细审查、核对，发现问题及时汇报反映。　　4、认真填报各种规费报表，次月5日前上报，并按时向上汇解规费。　　5、及时装订会计凭证，做好凭证的保管、归档工作。　　6、服从领导、严肃纪律、团结互助、文明服务，并完成领导交付的其他工作。　　（三）、出纳

2、的岗位责任制　　1、认真执行征费政策，及时核对每天规费的收据和现金收入情况，审核无误后，将报销凭证及收妥的交款单与收费票据交会计做帐。　　2、按会计制度规定登记现金日记帐、银行存款日记帐，做到日清月结。　　3、经常与银行核对帐务，做好月末金额的核对工作，对一切收的现金当日必须存入银行、不坐支，做到与银行间相互手续完备。　　4、切实核实银行退回的不符手续的支票和应付款票据，并及时补办所需手续，及时清理退票欠费情况。　　5、服从领导，遵守纪律，团结互助，文明服务，完成领导交办的其他工作。财务科副科长责任制　　一、在处长领导下，负责征稽事业费收支的会计核算，财务管理，会计监督和所属

3、单位财会业务指导等工作。　　二、遵守各项财会法规制度，费用开支范围和标准，负责逐笔审核各项事业经费收支会计凭证，确保各项财务收支的合法性、真实性、合理性和正确性，定期检查所属单位财会工作。发现问题及时解决，保证财务收支计划的顺利完成。　　三、负责处会计的总分类核算和明细分类核算，按照国家会计制度的规定和科目汇总表核算形式，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚、按期报帐，全面及时反映财务计划完成情况和财务善，为领导决策当好助手参谋。　　四、负责拟定有关本单位财务会计制度及办法，并督促贯彻执行。　　五、按照国家有关国有资产管理的规定，反映和监督处本部国有资

4、产的增减变动、结存、保管和使用情况，并按期进行资产的清查盘点，保护国有资产的安全完整和合理使用。　　六、按照新交稽函字（1998）080号文《新疆交通规费征收稽查局会计档案管理实施办法》的规定，负责管理会计帐证、报表等档案资料。　　七、完成领导交办的其他工作。交通规费会计岗位责任制　　一、负责本单位公路养路费、运输管理费、客运附加费等交通规费的会计核算，财务管理和会计监督等工作。　　二、按照交通规费征稽条例、交通规费征管规定和国家有关财经方针、财会制度和结算纪律，逐笔审核各项规费收入的会计凭证，复核会计帐表，确保会计信息资料的合法性、真实性、合理性和正确性。　　三、负责各项交

5、通规费会计总分类核算和明细分类核算，按照国家会计制度的规定和科目汇总表核算形式，记帐、算帐、报帐、做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、按期报帐，全面及时反映各项规费收完成情况和解缴情况，为领导决策当好助手参谋。　　四、加强各项规费解缴的核算和管理，建立健全规费清算手续制度，对各项欠缴规费，要抓紧清算，保证各项规费足额及时上解。对确实无法收回的“呆帐”、“死帐”应查明原因，按规定报经上级主管部门批准后处理。　　五、按照新交稽函字（1998）080号《新疆交通规费征收稽查局会计档案管理实施办法》的规定，负责管理本单位规费收入会计帐、证和报表等档案资料。　　六、完成领导交办

6、的其他工作。会计稽核岗位责任制　　一、审查各项财务收支和各项规费收支。　　根据财务收支计划、财务会计制度、规费征稽条例和规费征管规定，逐笔审核各项收支，对不符合规定的或计划外收支应拒绝办理，并向领导汇报，采取措施进行处理。对手续不完备，数字计算不准确的凭证，应退还给经办人，限期更正或补办手续。　　二、复核会计凭证和帐表。　　复核凭证是否合法、内容是否真实，手续是否完备、数字是否正确。对记帐凭证还要复核记帐分录是否符合制度规定。对帐簿记录进行抽查，是否符合记帐要求。复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，复核中发现问题和差错，应通知经办人和有关人员查明更正和处理。　　稽核人

7、员要对审核签署的凭证、帐簿和报表负责。出纳人员岗位责任制　　一、办理现金和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项的收付。收付款后要在收付款凭证上签章。　　严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填金额的转帐支票时，必须经处领导批准并在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限。并由领用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，作为会计凭证一并装订