纳税筹划形成性考核册

《纳税筹划形成性考核册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、★纳税筹划形成性考核册★教育部人才培养模式改革和开放教育试点纳税筹划形成性考核册中央广播电视大学经管学院学校名称：________________________________学生姓名：________________________________学生学号：________________________________班级：________________________________中央广播电视大学编制第-20-页共20页★纳税筹划形成性考核册★姓名：_____________学号：_____________得分：______

2、_______教师签名：_____________纳税筹划作业1第一章纳税筹划基础一、单项选择题1.纳税筹划的主体是（）。A.纳税人B.征税对象C.计税依据D.税务机关2.纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（）。A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性3.逃税最大的特点是它的（）。A.违法性B.可行性C.非违法性D.合法性4.企业所得税的筹划应重点关注（）的调整。A.销售利润B/销售价格C.成本费用D.税率高低5.按（）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。A.不同税种B.节税原理C.不同性质企业D.不同纳税主体

3、6.相对节税主要考虑的是（）。A.费用绝对值B.利润总额C.货币时间价值D.税率7.纳税筹划最重要的原则是（）。A.守法原则B.财务利益最大化原则C.时效性原则D.风险规避原则二、多项选择题1.纳税筹划的合法性要求是与（）的根本区别。A.逃税B.欠税C.骗税D.避税2.纳税筹划按税种分类可以分为（）等。A.增值税筹划B.消费税筹划C.营业税筹划D.所得税筹划3.按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（）等。A.企业设立中的纳税筹划B.企业投资决策中的纳税筹划C.企业生产经营过程中的纳税筹划D.企业经营成果分配中的纳税筹划4.按个人理财过

4、程进行分类，纳税筹划可分为（）等。A.个人获得收入的纳税筹划B.个人投资的纳税筹划C.个人消费中的纳税筹划D.个人经营的纳税筹划5.纳税筹划风险主要有以下几种形式（）。A.意识形态风险B.经营性风险C.政策性风险D.操作性风险6.绝对节税又可以分为（）。A.直接节税B.部分节税C.全额节税D.间接节税三、判断正误题1.（）纳税筹划的主体是税务机关。2.（）纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。第-20-页共20页★纳税筹划形成性考核册★3.（）欠税是指递延税款缴纳时间的行为。4.（）顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。5.（）覆盖面

5、越大的税种其税负差异越大。6.（）所得税各税种的税负弹性较小。7.（）子公司不必单独缴纳企业所得税。8.（）起征点和免征额都是税收优惠的形式。9.（）企业所得税的筹划应更加关注成本费用的调整。10.（）财务利益最大化是纳税筹划首先应遵循的最基本的原则。一、简答题1.简述对纳税筹划定义的理解。2.纳税筹划产生的原因。3.复杂的税制为纳税人留下哪些筹划空间？二、案例分析计算题1.刘先生是一位知名撰稿人，年收入预计在60万元左右。在与报社合作方式上有以下三种方式可供选择：调入报社；兼职专栏作家；自由撰稿人。请分析刘先生采取哪种筹划方式最合适。

6、第二章纳税筹划及基本方法一、单项选择题1.负有代扣代缴税款义务的单位、个人是（）。A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关2.在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（）。A.实际负税人B.代扣代缴义务人C.代收代缴义务人D.法人3.适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（）。A.公司制企业B.合伙制企业C.个人独资企业D.个体工商户4.一个课税对象同时适用几个等级税率形式是（）。A.定额税率B.比例税率C.超累税率D.全累税率5.税负转嫁的筹划通常需要借助（）来实现。A.价格B.税率C.纳税人D.计税依据6

7、.下列税种中属于直接税的是（）。A.消费税B.关税C.财产税D.营业税第-20-页共20页★纳税筹划形成性考核册★一、多项选择题1.按照性质的不同，纳税人可分为（）。A.扣缴义务人B.法人C.负税人D.营业税2.纳税人筹划可选择的企业组织形式有（）。A.个体工商户B.个人独资企业C.合伙企业D.公司制企业3.合伙企业是指（）依法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。A.自然人B.法人C.国家D.其他组织4.税率的基本形式有（）。A.名义税率B.比例税率C.定额税率D.复合税率5.税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现，关键取决于（）的大

8、小。A.商品供给弹性B.税率高低C.商品需求弹性D.计税依据形式二、判断正误题1.（）纳税人可以是法人，也可以是自然人。2.（）纳税人和负税人是不一致的。3.（）个人独资企业不适用增值税、营业税起征点的税收