财务管理制度-某知名管理咨询公司范本

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1、**公司管理制度标准文件财务管理分册批准日期修改日期标题：页数执行日期编号：财务管理分册92©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册批准日期修改日期标题：页数执行日期编号：目录总则3管理制度4一、资金管理51.1资金使用计划51.2现金管理81.3银行存款管理121.4费用报销管理15二、筹资及往来款管理192.1筹资管理192.2应收账款管理222.3应付账款管理29三、成本费用管理333.1生产成本管理.333.2管理费用管理373.3财务费用管理39四、全面预算管理414.1预算编制414.2预算执行与

2、考核49五、固定资产管理545.1固定资产购置545.2固定资产日常管理605.3固定资产盘点675.4固定资产处置715.5固定资产出租775.6在建工程管理80六、财务分析管理856.1短期财务分析856.2中期财务分析876.3长期财务分析9092©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册批准日期修改日期标题：页数执行日期编号：总则财务管理的控制目标：Ø保证公司财务管理各项业务符合相关法律、法规及内部规定；Ø通过有效的财务管理工作，加强对相关资产的控制，减少资金占用；Ø保证财务管理的各项业务活动均按照适当

3、授权进行，保障相关资产及其记录的安全、完整，促使公司业务活动协调、有序、高效运行；Ø防止、发现和纠正财务管理业务中的错误与舞弊，保证各项资产帐实相符；Ø按照不同周期、运用各项指标进行财务分析，为公司经营管理提供支持。财务管理制度是公司对财务管理业务的分工、职责、权限所采取的控制措施。本管理制度文件涉及了财务管理的各个方面，涉及财务部、预算分析办公室及相关各业务部门。92©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册批准日期修改日期标题：页数执行日期编号：管理制度为了实现财务管理的控制目标，本管理分册规范了以下几方面

4、的管理制度：Ø资金管理制度资金管理部分包括资金使用计划制度、现金管理制度、银行存款管理制度及费用报销管理制度。Ø筹资及往来款管理制度筹资及往来款管理部分包括筹资管理制度、应收账款管理制度、应付账款管理制度及应付账款管理制度。Ø成本费用管理制度成本费用管理部分包括生产成本管理制度、管理费用管理制度及财务费用管理制度。Ø全面预算管理制度全面预算管理部分包括预算编制制度、预算执行与考核制度。Ø固定资产管理制度固定资产管理部分包括固定资产购置制度、固定资产日常管理制度、固定资产盘点制度、固定资产处置制度、固定资产出租制度及在建工程

5、管理制度。Ø财务分析管理制度财务分析管理部分包括短期财务分析制度、中期财务分析制度及长期财务分析制度。92©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册—资金管理批准日期修改日期标题：资金使用计划页数执行日期编号：FI-01-1.1一、资金管理1.1资金使用计划1.1-1目的本管理文件明确了公司根据资金预算制定和分解月度资金计划过程的管理要求与操作规范，以规范资金计划管理。1.1-2适用范围本程序管理文件对公司所有的资金收支计划管理进行了规定，适用于公司各部门。1.1-3相关制度现金管理制度银行存款管理制度费用报销

6、管理制度1.1-4控制环节1.1-4-1每月资金使用计划节点编号时间控制节点控制规程描述责任岗位及部门岗位岗1每月23日统计各部门的月资金需求状况在资金预算、费用预算和经营预算控制范围内，根据本部门下月业务对资金的需求状况，编制本部门《月资金使用计划表》，报财务部财务分析员各职能部门2财务部财务分析员92©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册—资金管理批准日期修改日期标题：资金使用计划页数执行日期编号：FI-01-1.1协调各部门月资金需求，并形成月付款计划分析公司所控制资金状况，在资金预算控制范围内协调各

7、部门资金需求，编制《月付款计划表》，将各部门纳入付款计划每月25日将《月付款计划表》附各部门的《月资金使用计划表》，交财务部经理、预算管理办公室主任财务部财务分析员3每月27日逐级审核月付款计划审核《月付款计划表》，提出修改意见。由财务部经理将《月付款计划表》提交分管副总财务部经理/预算管理办公室主任每月28日审核《月付款计划表》，提交总经理分管副总4每月30日审批月付款计划召开由各部门负责人参加的每月资金协调会议，讨论《月付款计划表》，最终由总经理审批《月付款计划表》，交财务部和各部门存档总经理1.1-4-2每周资金使用

8、计划节点编号时间控制节点控制规程描述责任岗位及部门1每周三统计各部门的周资金需求状况在《月付款计划表》所确定的本部门本月付款总额控制范围内，根据本部门下周业务对资金的需求状况，编制本部门《周资金使用计划表》，报财务部财务分析员各职能部门292©中华财务版权所有**公司管理制度标准文件财务管理分册—资金管