固定资产规范管理流程(修订)

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1、恒源公司物流中心管理文件固定资产规范管理流程一、目的1、为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本流程2、为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的购置、调拨、维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理。二、公司资产的范围及定义（1）无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。如专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。（2）固定资产：所有在资产明细账中登记的，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营

2、有关的设备、器具和工具等，其单位价值大，使用年限高。另外，单位价值在1000元以上，使用年限超过1年的不属于生产经营主要设备的物品，或资产金额在1000元以下，但公司认为有控管必要的资产，也作为固定资产管理,具体如下：A、房屋建筑物类：如综合办公楼、生产车间、炕房、项目建设中的建材等；B、机器设备类：如三联机、雅克机、污水处理器、定型柜、工作台、保险柜等；C、交通运输类：如货车、轿车等；D、办公及事务类：电脑、传真机、打印机、复印机、办公桌椅、文件柜、饮水机、沙发等；（3）易耗品。不具备以上条件的用具、设备、仪器可容易损坏的玻璃器皿等，列为低值易耗品，其单位价值小，使用期短。对于

3、部分易耗品，虽然其价值小，但使用期较长，由仓库采用帐本进行管理，不同部门的易耗品做上不同的标记，易耗品须报废时按照《报废管理程序》进行，如果丢失，按原价从部门资金中扣除。三、部门职责：1.各部门职责范围1.1财务中心作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。　1.2公司机器设备全部由生产部门归口管理.　1.3.生产运营管理部负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。　1.4.各部门负责办公及事务类、其它类、易耗品的购建、安装、修理和使用管理。　1.5.公司的办公设备及厂房建筑物由总裁办进行统一管理。　1.6.总裁办负责公司厂房建筑类及其附属设施、交通运输类、无形资

4、产类的购置、安装、维护和使用管理。1.7.设备管理部门负责固定资产的日常管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率。2．主管部门的职责　2.1随时掌握固定资产的使用状况。　2.2负责监督设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。　2.3负责固定资产账卡的登记，负责审批并办理调拨、报废、封存、启用等事项。　2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。　2.5严肃财、物管理相关纪律和规定，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资

5、产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节按本管理规定给予处罚。3．使用部门职责4第1页，共4页。恒源公司物流中心管理文件　3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。　3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。　3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。四、资产管理运

6、作程序1、固定资产购置、验收、领用流程。1.1.使用部门应从实际需求出发，根据轻重缓急的原则来请购（机器设备统一由计划部根据公司发展策略和公司订单需求提出申购）。并按要求填写《请购单》，按公司《请购作业》经相关权限主管核准后，执行转采购作业。具体按公司《物料/品请购控制程序》执行。1.2.综合采购部为公司固定资产的唯一采购部门，根据审批完备的《请购单》购置。1.3.仓库接到送货单后，立即开具《固定资产验收报告》给资产管理室，开具报告时要进行单据编号，记录于编号册。资产管理室接到报告组织使用单位、货仓、采购人员、设备管理部门及供应商均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与「请购单

7、」相符，同时对相应的资产予以编号。1.5..资产验收合格后，填写《固定资产验收报告》，其内容：资产状态、配件是否齐全、设备编号、使用单位等，登记固定资产编码手册，打印固定资产编码，粘贴在固定资产上。1.6.仓库管理人员接到资产管理室的《固定资产验收报告》后，按照报告结果办理入库手续，并把《请购单》、采购单、发票、《送货单》、《固定资产验收报告》一起交给采购部。由采购部整理资料给财务部做账、付款。1.7..固定资产出库，开领料单出库。2、资产内部调拨的运作流程：2.1根据生产情况及