公司财务管理流程制度.doc

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1、财务管理流程第一部分总  则一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。二、本制度适用于葫芦岛龙港区青瓦台汤泉汗蒸馆。三、公司的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度。四、公司应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。五、公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务、控制、监督、预算、分析和考核工作。第二部分各项费用报销、审批管理各项成本、费用相关支出审批流程示意图经办人→主管部门→主管会计→总经理→董事长→财务报销　　一、借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内

2、办理报销还款手续。　　2、其他临时借款，应在完成业务后的5个工作日及时报账.各项周转金在公历每年度12月31日前报账。　　3、各项借款金额超过10000元以上应提前一天通知财务部备款。　　4、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。255、借款人未还借款，原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。6、外部借款应注明还款日期，到还款日期及时崔还借款。　7、借款流程　　(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(2)审批流程：按流程进行审批、报销。二、费用报销制度　　1、　费用报销的一般规定报销

3、人必须取得相应的合法票据。根据费用性质填写单据，盖报销专用章，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数（附件张数要大写）；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。货物结算应附货物清单和出、入库单。2、各项费用报销时间完成各项任务后5个工作日进行审批报销，如有特殊情况，经办人应以书面形势说明原因，经有关领导审批后方可延期报销。3、差旅费报销制度。直辖市、省会、计划单列市、沿海开放城市费用标准25职务交通工具住宿标准住勤补贴一般员工　火车、D车100元/天　50元/天　部门负责人火车、D车200元/天80元/天副总经理飞机、火车、D车280元/天100元/天　地级

4、市费用标准职务交通工具住宿标准住勤补贴一般员工　火车、D车80元/天30元/天部门负责人　火车、D车120元/天　50元/天副总经理飞机、火车、D车200元/天80元/天县级及以下城市职务交通工具住宿标准住勤补贴一般员工　火车、D车50元/天20元/天部门负责人　火车、D车80元/天　30元/天副总经理火车、D车120元/天50元/天（2）、差旅费标准的补充说明：　住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，未达到部分按50%给予个人奖励；超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算，以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，11：30以后出发以半天计算

5、，11：30以前出发以一天计，伙25食标准依据实际出差天数结算，按标准给予补贴。宴请客户需由董事长批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　4、办公用品等报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用，由行政部门统一管理并建立健全物品台账。（1）购置申请:本单位行政部每月度根据各有关部门需求及库存情况编制购置计划进行报批。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出、入库单及)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日

6、常费用报销流程付款或冲抵借支。（3）物品管理员按物品进行验收并登记台帐。　5、招待费、培训费、资料费及其他报销制度　　费用标准（1）.招待费：外部来访客人需要招待，由本部经理请示集团领导批准后方可招待。25招待标准：一般客人80元/人，重要客人150元/人，特殊客人及超出招待标准由董事长审批。　　（2）.培训费:根据集团公司规定，各部门的员工到外部培训，由本部门提出申请，经常务副总经理及董事长审批并报综合办公室备案。培训后将培训教材及有关证书移交综合办公室存档，综合部应在培训发票后签字。（3）.资料费：根据集团公司的规定：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享

7、。各部门在购买资料前必须先提出申请经审批后交综合办公室采购。自行采购的部门，在报销前必须到综合部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。6、费用报销审批流程(1)出差人员应在完成出差任务返回单位五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，按照本企业规定的审批程序进行审批报销。（2）招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。　（3）.培训费：受培训人员在完成培训后，将培训资料及有关培训证件交给集团综合部，培训人员持培训机构的票据办理报销手续。25　（3）.资料费在报销前需到