物业管理公司财务管理制度流程.doc

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1、精心整理物业管理公司财务管理制度1.基本任务 财务管理的基本任务是:筹集和管理公司的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。2.会计制度 小企业会计准则。3.会计年度 为了符合国内《会计法》要求，即自公历1月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。4.记帐本位币 以人民币为单位。5.收入和费用的确认 正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。6.财务报告分类 1>月报、季报和年报 2.>财务报告组成及内

2、容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：资产负债表；利润表； 3>财务报告提交与审批时间 季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司物业经理审批。7.预算及审批预算流程 1>预算制度 1.1公司的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2公司的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； 1.3公司的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行； 1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1公司业务范围及工作方式；精心整

3、理 2.2公司所在地区生活及工资水平； 2.3由公司付薪的员工人数； 2.4公司拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； 2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格； 2.6其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1前季度第二个月月末各公司部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总 部统一规定之预算格式编制。 3.2公司在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。 3.3物业经理收到各公司预算，在10日内审批完成。 3.4审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。 3.5审批后的财务预算，及时回复各公司并通知公司总部（项目

4、中心）财务部。 3.6公司总部财务部根据审批后的公司预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 公司拨款。 4.预算与实际对比 4.1各公司的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料； 4.2实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明； 4.3实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明； 2.3审批管理 1.营运开支审批 1.1范围:非业主,住客按金/基金等的物业公司营运开支,一般多于RMB500。 1.2申请程序 1.3未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 1.4审批权 公司主管可签批支付每单不多于RMB500。 RMB3

5、0,000。精心整理 1.5复核 2.备用现金开支审批 2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一 星期需要。 2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。 2.3申请程序。 2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。 2.5审批权 公司主管可签批支付每单不多于RMB300 3.合同方面 3.1如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。 3.2未有合同,则按如下情况 3.2.1对外签约(备预算) 3.货币资金及

6、往来帐项管理 3.1现金管理 1.现金处理 1.1公司的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，公司负责人可以随时监督检查。 1.2公司办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计， 并准备支票由物业经理签署后提取现金。 1.3现金出纳根据公司开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 1.4办公室应把现金储存于保险箱内。 1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批

7、准不得移交第精心整理 三者。 1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。公司负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日 记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。 2.现金提款 2.1公司每月的用款由项目的专用帐户开支。 2.2公司现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额 到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。 财务部要每月咨询公司主管，建议财务部

8、主管修订现金存量上下限。 2.3每次提款由出纳负责安排，公司派员与出纳一同提款。 3.2押金管理 1.退还装修押金及装修工作证押金程序 1.1装修后3个月内，公司对已装修单位验收合格后，填写《装修押金发还申请表》，并附上文件凭证. 1