公司财务报销管理制度

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1、财务费用报销管理制度1.0总则2.0借款及预付款管理规定3.0公司费用报销规定及流程4.0日常费用报销规定5.0专项支出财务报销规定6.0其他费用的报销7.0费用审批管理8.0财务报销原始凭证的规定9.0报销时间的具体规定10.0附则11.0附件16/161.0总则1.1为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，实现公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，保障提高公司的经济效益，特制定本制度。1.2凡涉及公司日常物资（包括零星物资、材料采购、设备

2、配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。1.3本制度适用公司全体员工。2.0借款及预付款管理规定2.1借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。2.2借款管理规定2.2.1出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2.2.2日常物资采购借款：凡涉及

3、公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。2.2.3其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《借款申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。2.2.4各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。否则，财务部有权拒付超出

4、借款金额。2.3预付款管理规定2.3.1各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。2.3.2日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。2.3.3办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》

5、或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。2.3.4公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务总监和总裁或分公司总经理批准。2.4借款及预付款流程2.4.1借款人凭审核批准的《出差申请单》填写公司统一印制的《借款申请单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2.4.2审批流程：借款人填《借款申请单》→部门经理或总监审核签字→财务总监复核→总裁或分公司总经理审批。2.4.3财务付款

6、：16/16会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务总监审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。2.5借款及预付款审批权限2.5.1因公司业务借款在5000元（含5000元）以下由部门经理或总监审核，财务总监复核，总裁或分公司总经理批准。2.5.2因公司业务借款在5000元以上借款由部门经理和总监审核，由财务总监、总裁或分公司总经理双签审批。2.5.3公司所有借款须经财务总监在会计凭证审核批准。2.6凡涉及公司经济业务需要领用转账支票的，由财务人员在支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额。作废支票要及时交回财务部

7、留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务部并按规定和程序办理挂失手续。2.7公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务部，经财务总监审核和总裁或分公司总经理同意后方可再借付。2.8公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者,依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务部有权从其本人工资中扣除借款或预付款。3.0公司费用报销规定及流程3.1费用报销的控

8、制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务经理对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由财务总监和总裁或分公司总经理进行最后的审核批准