集团财务集中管控信息化建设探讨

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1、会计信息化FRIENDSOFACCOUNTING集团财务集中管控信息化建设探讨河北工业大学管理学院孟庆福【摘要】随着市场经济的变化，企业集团发展趋势，为了加快发展速度和加大发展规模，必须进行治理与管控模式的转变，建立全新的现代企业管理模式。文章通过对集团财务集中管控中企业应用实际问题的分析，提出基于企业信息化基础的集团财务管控的目标，结合企业制定了具体的解决方案，并通过实践体现了方案的可行性。【关键词】企业集团；财务管控；信息化建设；探讨研究近年来，理论与实践界对集团财务资金管控同一资金运作集中管理方面进行了不断探讨和完（管控层）严格现金使用管理善，但在集团企业财务集中管控方面银

2、企直联仍存在诸多问题。在集团财务的基础会计管理规范建立基于原始数据的企业会计信息的报表体系管理层面主要问题：财务信息分散、收企业会计管理制度的软件集成（管理层）集共享困难；在集团财务监控层面主及时在线审计要问题：没有形成严谨的集团风险管财务核算指导会计核算制度规范（核算科目）理体系，管理力度薄弱；在集团决策支日常会计工作监控（指导层）持层面主要问题：信息收集滞后对决核算业务指导策带来一定影响。为了解决集团企业及时反映企业业务信息财务集中管控的问题，使管控能利用业务信息反映提供企业领导决策的业务数据互联网技术的高速发展，为集团型企（反馈层）业会计管理实现实时信息查询与处图1理，跨账

3、簿、跨企业、多维的数据统计与分析；实现集团财务会计信息“源头取数、数据集成、集中管理”的要求；做企业集团管理模式到“财务管理制度化、会计核算程序化、工作手段电算化、传递信息网络化”；建立起财务管理决策、分析、预警一公司财务二公司财务六公司财务等功能的集团企业财务管理信息系统，形成长期、实用、高效的集团管理系统，达到整个集团资源共享。本文结一公司生产系统二公司生产系统六公司生产系统合企业信息化建设，设计了实现企业图2企业数据流逻辑图财务集中管控的方式，该方式建立在企业信息数据集成的基础上，将企业（见图2）管理，为集团内部单位之间提供结算、管理和控制的理念融入软件中，在推（三）集团报

4、表管理信贷及相关金融业务服务。各基层单位进企业信息化过程中，将集团财务管根据集团报表体系和编制的要求，只能在资金结算中心开设内部结算账控的管理理念带入到企业管理的各个通过数据采集工具获取编制各类报表户，所有外部银行账户由资金结算中心环节。所需的财务和业务数据，在报表编制平统一管理。资金结算中心代理各开户单台上编制、生成个别报表、汇总报表、合位办理所有资金结算业务。一、基于企业信息化的解决方案并报表及各类分析报表，并最终通过发（五）集团财务系统与银行业务紧（一）集团财务集中管控信息化管布工具发布各类报表。密衔接理方式原理（见图1）（四）企业资金结算中心（或内部企业要求通过银企资金平

5、台，在资（二）会计核算实现从底层数据直银行）金划转过程中直接通过网上银行进行接采集和集中管理，财务、业务一体化负责集团日常资金的调配、融通和资金的拨付，减少出纳人员的工作量，48会计之友2011年第6期中会计信息化FRIENDSOFACCOUNTING方便企业成员对资金的需求。务工作进行远程审计，不用在企业的料，通过账表的历史数据分析企业的经该平台主要用于对集团成员单位现场。实施远程审计，审计人员应可以营运行情况。同时可以为企业绩效考核的服务，包括网上资金结算、预算管理、随时进入被审计单位的信息系统获取提供有力的数据支持。票据管理。其会计信息的原始资料，并对其业务企业通过该平台主

6、要服务于集团活动进行监督，因此被审计单位必须二、企业集团集中管控信息系统各级领导，利用网络审批、预算控制等赋予审计人员操作权限。但是，鉴于安设计手段行使资金监管职能，借助资金信息全考虑，审计人员并不是随便可以入结合本文上面提出的方案，根据公平台随时了解集团和下属成员单位的网，而必须通过身份验证。被审计单位司财务管理集团化战略的要求，满足企总体资金状况，通过资金指标计量及评可告知审计人员登录密码，才能进入业财务管理的需要，实现企业资金在多价系统来进行更有效的决策，包括授信到信息系统中。审计人员进入被审计会计主体环境下财务的集中管控，同和融资管控等。单位信息系统时，系统首先将其与存时

7、，保护公司各企业已有的软件投入，（六）实现从资金监控到资金监管储在档案中的资料相比较，若符合，审本文拟定以下系统应用方案。企业需要根据资金预算，根据企业计人员便可操作该系统。远程审计中，（一）系统设计原则采购计划、财务应付账情况、销售回款企业的信息系统控制和网络信息的安以企业资金管理为系统应用核计划及其他业务对企业资金使用建立全可靠性成为审计风险防范和控制的心，以企业财务数据共享、数据分析为计划，计划包括固定部分和变动部分，重点。应用基础，以服务于公司各分、子企业资金计划按部门或