c银行黑龙江分行个人储蓄业务内部控制完善策略

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1、C银行黑龙江分行个人储蓄业务内部控制完善策略第1部分案例1.1C银行黑龙江分行概况C银行黑龙江分行是归属于C银行股份有限公司（总行）的一级分行，是我国著名的“四大”国有控股商业银行之一。下设从市、区、县到遍布各个区域的分理处型支行等不同级别的分支机构，营业网点能够涵盖省内13个经济行政区域，能够办理《商业银行法》允许开设的商业银行各种金融类业务。省分行本部内含各种职能部门，为各个分支行顺利开展业务和解决问题提供了充分的后台保障。同时设立在C银行黑龙江分行内部的，还有总行派驻的内部审计部门，对C银行黑龙江分行进行监督和评价。C银行黑龙江分行的业务范

2、围涵盖了商业银行、投资银行和保险等领域，主要经营我国传统商业银行金融业务，其中包括本币和外币存款、公司和个人类贷款、汇划和信用卡、保管箱以及代理收费、代发工资、代办保险、电子银行等多项业务，既能满足公众对银行服务的普遍需要，又能根据客户特殊需求创设多种服务组合。C银行黑龙江分行的行长室负责全行所有部门的管理，下设风险管理委员会以及不同的职能部门和各层级的营业机构，其中包括城区及郊县营业机构和各地区分支机构的管理，并在这些营业机构中设立了风险管理岗位。总审计室是行长室下设的一个单独部门，它独立于其它所有的职能部门、各营业机构和分支行，负责全行的内部

3、审计工作和内部控制执行情况的检查。C银行黑龙江分行组织机构简图如图1.1所示。近年来，C银行黑龙江分行通过开设新营业网点的方式一直在不断的扩大经营规模，仅2014年上半年就在哈尔滨城区内新开了两个营业网点，哈尔滨汇丽广场支行就是其中之一。C银行黑龙江分行哈尔滨汇丽广场支行正是本文案例的主要涉事银行，因此，本文以该行为例，概述其组织机构和业务类型，这些内容也代表了C银行黑龙江分行下属大部分支行的情况。哈尔滨汇丽广场支行坐落在哈尔滨市爱建商圈的汇丽广场内，行内设立行长室、办公室、公司业务部、个人业务部等主要部门，如图1.2所示，根据C银行黑龙江分行的

4、内控制度要求，支行还需设立非业务人员担任的风险管理岗，对日常业务办理的合规情况和内控制度的执行情况进行定期检查和通报。该支行营业规模较小，配备的人员不算充裕，刚好能够满足日常的业务需求，遇到特殊情况时就会变得捉襟见肘，例如风险管理岗就长期由业务主管混岗兼任。汇丽广场支行业务领域较为广阔，业务种类齐全，全面开办传统的本外币存款、贷款、支付结算类业务，因为地理位置处于商业区域和开业时间较晚的关系，汇丽广场支行还是将主要业务集中在了个人金融领域，如个人存款业务、理财保险、银行卡业务和电子银行类业务等（如图1.3）。由于成立时间不长，已经开展起来的业务存

5、量不多，因此很少成为内审外监部门的检查对象。1.2.2C银行黑龙江分行内部控制目标和政策1、目标内部控制目标是C银行黑龙江分行内控政策所策划的、希望达到的内部控制的结果，内部控制目标由内控体系指标具体反映。内控目标管理有助于明确内控工作努力的目标，衡量内控体系的绩效。内部控制要达到以下目标：1）合规性目标：确认和保证各项业务与法律、法规、监管规定的政策和程序保持一致，严格遵守合规性，进而维护银行的权利和名誉。2）行为目标：高效、有效地利用资产或其他资金来源并防止损失。内控过程要确保全体员工作为一个整体高效地实现上述目标，不能出现无计划或过高的费用

6、。[6]3）信息目标：在银行内部进行决策时能够给出及时、可靠、相关的材料。向上级行、监管机构和外媒提供全面的、高质量的周期性报告、其它财务报告、以及与财务有关的披露和其它报告，让这些信息在上述人员需要作决策的时候能被充分利用。以上内控目标在指标设置上具体细划为控制绩效目标（遵循目标、经营目标、安全目标和信息目标）和反映体系运行状况的体系绩效目标。2、政策C银行黑龙江分行根据上述目标的内容制定了相应的政策，明确了设定目标的注意事项以确保目标的实现。1）内控目标应确保与《商业银行内部控制指引》大体一致；2）内控目标应符合内部控制政策，并体现对持续改进

7、的承诺；3）内控目标应分解至横向职能部门或纵向经办行；4）内控目标应可测量，如果可行，尽可能量化。1.2.3C银行黑龙江分行内部控制体系C银行黑龙江分行按照《商业银行内部控制指引》和《C银行内部控制体系标准》并结合实际，设立了相应的内部控制体系并将其推广运行，进而保证内部控制环境和策划、运行和实施、监测评估、常态化改进、信息沟通与回应等与内部控制体系相关的步骤均处于可控状态。与此同时，将上述过程产生的文件付诸实践、保证起持续运行并对其进行完善，进而达到该行风险内控方面的要求。为了组建内部控制体系并保证其顺利实施，C银行黑龙江分行采用过程方法、管理

8、的系统方法和基于事实决策的方法等先进的体系管理方法，把业务活动、管理活动和支持活动作为过程来控制，并采用P（Plan）D（Do）C（Ch