中国石油大庆石化分公司支出性经济合同审计

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1、中国石油大庆石化分公司支出性经济合同审计第2章大庆石化公司支出性经济合同审计现状2.1大庆石化公司概述2.1.1大庆石化公司简介中国石油大庆石化公司是中国石油天然气股份有限公司的地区分公司，前身为大庆石油化工总厂，始建于1962年4月，建成于1963年10月。经过50多年的发展，大庆石化公司历经分离、重组，已经发展成为以炼油、化工、化纤、化肥生产为主，同时具备化工设备制造、工程技术服务、化工产品研发能力的特大性石油化工联合生产企业。大庆石化公司是我国建成较早的炼油化工企业之一，目前已经发展成为我国最大的石油化工生产基地之一。大庆石化公司现有在职职工3.2万人，下设29个二级单位，153套生产装

2、置，可以生产60多种产品。截止到2012年底，大庆石化公司炼油年加工能力达到1000万吨，乙烯年生产能力达到120万吨，尿素年生产能力达到80万吨。据黑龙江省企业联合会2012年发布的黑龙江企业100强排行榜显示，大庆石化公司2011年以566.99亿元的营业收入，位列黑龙江企业100强第二位，仅次于大庆油田有限责任公司。大庆石化公司严把产品质量关，产品出厂合格率始终保持100%。该公司的生产的轻柴油系列产品和腈纶短纤被评为全国用户满意产品；公司生产的“大庆牌”尿素荣获西班牙马德里国际质量管理金杯奖；公司生产的“大庆牌”航空煤油在国庆五十周年庆典上指定为参检战机的专用燃油。大庆石化公司以优质的

3、产品和服务在市场上树立良好形象，荣获了全国质量管理先进企业、国家“守合同重信用”企业等称号。大庆石化公司按照中国石油“全面履行三大责任，切实做到四个保障”的总体要求，紧紧围绕“创建百年企业、实现永续发展”的战略构想，在发展不断完善自身优势，综合竞争能力持续增强。公司下设的炼油装置经过多年的完善，目前一次加工能力达1000万吨/年，能耗、物耗等各项指标在国内同类装置中处于领先水平；公司拥有的以乙烯生产为基础，不断进行化工产品深度开发，聚乙烯、聚丙烯、橡胶、腈纶丝等产品以低廉的成本和高超的质量优势，始终保持大庆石化公司在同业竞争中良好的盈利能力。2.1.2大庆石化公司组织架构2007年，经过大庆石

4、化总厂和大庆石化公司合并重组为现在的大庆石化公司后，公司下设17个机关职能部门、5个直属机构、24个二级单位和1个矿区服务事业部。其中机关职能部门下设7个附属机构，矿区服务事业部下设5个服务单位。具体情况见图2-1。2.1.3大庆石化公司审计机构介绍大庆石化公司审计处，作为大庆石化公司下设的17个机关处室之一，其上级领导为主管经营的副总经理，上级管理部门为中国石油集团公司审计部。大庆石化公司审计处下设审计中心，各二级单位未设置审计部门。截止到2012年8月份，审计处共有员工28人，其中部门领导4名，处长1人，副处长3人，审计审理4人，共计8人，属于审计处机关人员；另有工程审计8人，财务审计8人

5、，合同审计4人，共计20人，属于审计中心。具体人员情况见表2-1。大庆石化公司审计处的审计内容主要涉及三个方面：财务审计、工程审计和合同审计。大庆石化公司审计处的具体工作职责为：制定公司年度审计方案，编制年度审计计划；组织对公司财务收支、预算、决算等方面的审计；组织对公司基础建设和技术改造等方面的工程审计；组织对公司采购、租赁、运输、技术服务等支出性经济合同的审计；组织对公司年度财务决算进行审计；组织对公司机关及二级单位主要负责人定期经济责任审计和离任经济责任审计；组织对工会经费、党费、安保基金等使用情况的专项审计；组织对发生重大经济问题和财务异常情况的二级单位进行专项经济责任审计；组织对企业

6、内部控制制度的有效性、健全性进行检查评估；组织对公司二级单位的经营绩效进行监督与评价；组织对公司各单位有关业务的经营风险进行评估与反馈；组织对公司独资、控股或有实际控制权的二级公司（或劳务项目）进行审计监督。2.2大庆石化公司支出性经济合同审计现状2.2.1支出性经济合同审计业务发展历程随着中国石油天然气集团公司企业发展战略的逐步实施，企业为适应发展的需要，适时提出了对经济合同百分之百审计工作的目标。大庆石化公司审计处按照集团公司的要求，在2004年开始对非上市企业的采购合同签订开展审计监督工作。审计处临时抽调2人负责开展合同审计工作的情况下，当年就创造了审减采购资金500多万元。随着合同审计

7、工作的开展，合同审计的范围也从最初的采购合同扩达到非上市企业的所有支出性经济合同（除工程建设合同由工程审计人员专门审计），审计处了专门成立了合同审计科，合同审计人员增加到4人。2007年，大庆石化公司按照集团公司统一部署，合并了上市业务和非上市业务，合同审计工作也从非上市业务合同审计扩展到了上市业务，合同审计的范围和审计金额都大幅度增长。为了规范合同审计管理工作，大庆石化公司审计处于2008年3月