天津国际合规风险管理调研报告7.15

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1、天津国际商场有限公司合规风险管理调研报告(征求意见稿)根据海航集团合规工作安排，海航商业控股合规部对天津国际商场有限公司进行了全面的合规风险调研，本次调研工作重点是企业法人治理情况，企业管理制度制定、执行及集团管理制度对接情况，业务开展情况，内控建设情况，资产管理现状，重大合同履行情况、遗留事项等方面，具体调研情况如下：一、基本情况㈠企业简介及组织结构天津国际商场有限公司（以下简称：天津国际），地处天津市南京路与滨江道交接点，位于地铁一号线和三号线的交汇处，背靠西开教堂，所处区域是天津市商业中心、金融

2、中心和信息中心的集聚地，也是天津市商业、旅游、文化的枢纽。A、B座总占地面积6,718平方米，建筑面积约39,336平方米，是一家集购物、餐饮、休闲、娱乐为一体的综合性商业购物中心。于2010年3月由海航商业控股有限公司100%股权收购（以下简称：商业控股），正式被接管，其隶属商业控股，并由商业控股进行直接管理。目前已确定新的组织构架，经营团队由董事长、总经理、副总经理、财务总监组成，一级部门由计划财务部、综合管理部、招商管理部、营运管理部、物业安全部、信息管理部六部门组成。㈡财务状况截至2010年6

3、月30日，天津国际报表资产总额382,65.13万元，负债31,703.86万元，资产负债率高达82.85%。2010年上半年预算任务基本完成，但同初期立项差异较大，具体见下表分析：科目名称立项报告2010年1-6月立项报告（年）立项报告（6个月）实际数预算数实际与预算达成实际与立项达成一、总收入161998099.56324.186319.66100.07%78.08%主营业务收入143597179.55302.835310.8899.85%73.86%其他业务收入18409201021.34100

4、8.78101.25%111.02%二、毛利22971148.5738.15734.12100.55%64.27%毛利率16%16%13.92%13.82%100.72%87.00%三、营税及附加32816424.8973.733.77%15.18%四、费用总额48452422.52547.542575.3598.92%105.16%五、净利润-1036-518-783.67-906.1686.48%151.29%1、简要分析：同口径对比总收入预算8,099万元，累计实现6,324万元，完成预算的10

5、0.07%。其中：主营业务收入5,302万元，完成预算的99.85%；其他业务收入1,021万元，完成预算的101.25%。同期费用支出2,547万元，完成预算的98.92%。实现毛利738万元，完成预算734万元的100.55%，超预算4万元；毛率13.92%，比预算提高0.1个百分点。净利润为-783万元，比预算-906万元，少亏损123万元。总体来看预算完成情况较好。但同立项对比分析来看，差距还很大，总收入只达成立项的78.08%，其中主营业务收入达成73.86%，其他业务收入达成111.02%

6、，完成较好；费用达成105.16%；毛利额仅达成64.27%，毛利率比立项低了2.08个百分点；净利润比立项数多亏损了265万元。2、建议。从实际经营数据分析上来看，2010年主要应提升销售，从毛利额上增加利润的提升，同时从其他业务收入上进行增收，如加强停车位的管理、加强广告位、库房的招租力度，增加其他业务收入等。二、经营管理㈠制度对接情况天津国际自对接以来，根据海航商业对制度规范的要求，正在逐步完善营运方面相关制度，流程规范，在检查时部分制度、流程正在完善中，一些工作的规范、流程不健全。㈡相关制度及

7、现场检查情况经对相关人员进行了访谈，对现场管理，人员服务管理、营销活动的策划、实施、会员管理等方面进行了全面了解、检查，总体来看，天津国际的运营体系正在建设中，各项管理制度及业务流程不健全，具体经营中还存在一些问题，具体见下：1、制度流程方面部分管理工作停留在经验管理层面，以一贯以来的工作方式实施，没有将其制度化、规范化。例如：员工培训、专柜促销活动的审批、促销活动策划、实施、媒体广告宣传等方面均以实际工作流程执行，但未将工作流程规范化、制度化。2、商品管理方面天津国际商品按大类管理，不能有效的控制新

8、品引进、优惠变价等方面的管理漏洞，同时不能全面了解商品的实际销售情况，不能对商品的销售情况做深入分析研究，楼面管理工作多重复简单的数据统计、合并工作。3、会员卡的管理随着商场的发展，会员管理工作也将越来越重要，目前会员卡种类单一，且会员人数较少，会员消费的优势未能表现出来。4、广告位的管理情况广告位共有34个，其中户外11个，室内23个，总面积约657.81平米，室内均为商户无偿使用，室外个别收取相应费用，收取费用广告位最晚截止日期为2012年8月31日