北京云星宇交通工程有限公司制度表头

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1、北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案2005年6月6日－我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力－19北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案目录一、前言……………………………………………………………………………......................2二、财务管理制度方案…………………………………………………………….................2(一)费用报销管理制度……………………………………………………………................3(二)往来款项管理制度……………………………………………………………………..19(三

2、)固定资产管理制度……………………………………………………………………..25(四)低值易耗品管理制度…………………………………………………………………..52(五)资金管理制度…………………………………………………………………………..68三、结束语…………………………………………………………………………………..86－我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力－19北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案一、前言在市场经济时代，随着经营规模快速扩张，许多企业逐渐突破了单一组织、单地域经营的模式，而成为具有多种组织形态、跨多个城市、地区的企业。这种变化给企业的财务管理，特别是异地财务管理工

3、作带来了前所未有的挑战。企业规模的扩张必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，对公司内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。只有建立一套完善的财务管理体系，才能保证企业经营活动的协调健康运行，才能实现科学管理，以适应公司经营跨度大、场地分散、管理层次多等特点。系统设计企业财务管理体系，不仅有利于企业加强对各部门成本费用与现金流的监控，也有助于提高公司整体管理水平。通过项目实施小组对公司财务管理现状的调研与了解，在与公司相关部门讨论分析后，依据财务管理体系与内部控制原则，并结合北京云星宇交通工程有限公司（以下

4、简称“公司”）对财务部财务核算与财务管理管理工作的实际要求，对涉及公司财务管理的部分制度进行了重新设计。通过财务管理制度的重新设计，旨在建立起完善的财务内部控制体系，加强公司的财务监控力度，为公司的整体目标服务。二、财务管理制度方案良好的财务管理制度是建立在企业拥有较为完善的会计核算与财务监控体系的基础之上。首华在设计公司的财务管理体系时着重研究了公司的会计核算体系、费用报销管理体系、资产管理体系、资金管理体系等四个模块。（1）会计核算体系：建立与动态管理和控制相一致的会计核算组织，确定反映管理信息的会计核算模式，统一公司会计规则（对会计核算体系，我们将提供专题方案）。（2）费用报销管理体系：

5、包括费用预算与计划控制，建立严格授权制度，规范事业部费用报销的办法，规范费用报销单据的填写等。（3）资产管理体系：包括往来款项管理、固定资产管理、低值易耗品管理等。（4）资金管理体系：制定资金管理政策，包括资金预算与计划控制规范要求，建立严格授权制度；规范资金管理主要业务活动，包括制定资金预算与计划，收款业务、付款业务，保管、盘点等其他日常业务等。为此，我们拟定了费用报销管理制度、往来款项管理制度、固定资产管理制度、低值易耗品管理制度、资金管理制度共五个财务管理制度，作为公司财务管理制度修订完善的范例。－我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力－19北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案

6、北京云星宇交通工程有限公司费用报销管理制度第一章总则4第二章费用支出预算4第三章费用报销权限与程序5第四章事业部费用的报销办法6第五章报销单据规范要求7第六章附则8－我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力－19北京云星宇交通工程有限公司财务管理制度方案北京云星宇交通工程有限公司费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强和规范北京云星宇交通工程有限公司(以下称“公司”)的各项费用管理,有效降低公司的运营成本，特制定本制度。第二条公司费用管理的原则是：预算控制，分级管理，权责分明，奖惩有力。第三条本制度适用于公司各部门（包括事业部，下同）。第二章费用支出预算第四条公司的费用支出采用预算管理方法，

7、由各部门按公司的费用支出标准制定预算，经过相应审批后下达执行。预算外费用支出需经过规定的审批程序才允许支付、报销。第五条年度费用预算的编制与审批公司各部门必须在12月7日前根据年度工作计划向计划合同部提交部门下年度“年度费用总体预算表”（文字与电子版），经计划合同部审核、汇总，于12月18日前交财务部对资金状况进行审核，财务部于12月28日前呈总经理审批后下达各部门年度费用总体预算，遇节假日提前。