ｍｂａ课程资料案例3--某公司财务方案分析

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1、某公司财务方案分析以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录:总经理:"谢经理，公司近期经营情况不错，产销率呈上升趋势，根据市场营销部提供的营销报表，本年上半年销售量比上年同期上升了近40%，营业收入上升了30%。另据各车间提供的成本资料显示，成本控制也取得了一定成效，可比产品单位成本较上年同期下降了3%。根据这种情况，我与生产副总经理和营销副总经理商议，计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模，但我们知道目前公司的资金比较紧张，因此，你这几天到银行再协调一下，看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。"谢经理:"张总，我

2、不否认目前的销售状况有所好转，但从财务报表情况看，我建议还是慎重考虑贷款问题。"谢经理在发表该意见的同时，将报表交予张总，并就报表项目作了必要说明。附:该公司财务报表数据摘要。1、利润表数据：单位：万元2000年1月-6月2001年1月-6月主营业务收入主营业务成本主营业务税金及其附加2540177011435202350158主营业务利润营业费用财务费用管理费用营业利润656755612839710122816413553222、资产负债表单位：万元资产2000-12-312002-6-30负债及权益2000-12-312002-6-30现金8040

3、短期借款150150短期投资2020应付账款4238应收账款300680应付工资1218减：坏账准备1030应交税金1624应收账款净额290650一年内到期长期借款380420存货200150流动负债合计600650预付费用3024长期借款250210流动资产合计620884负债合计850860固定资产原价12501250实收资本600600减：累计折旧420470资本公积120160固定资产净值830780盈余公积150185在建工程300300未分配利润80419无形资产（土地使用权）5050股东权益合计9501354资产总计18002014负债

4、与权益合计18002014问题讨论：请根据上述资料说明，如果你是该公司财务负责人，是否会同意张总的提议？为什么？2