基于模糊综合评价法的制造业中小企业信用评级模型实证分析

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1、基于模糊综合评价法的制造业中小企业信用评级模型实证分析目前，我国中小企业在国民经济发展中的作用和地位日益重要，国家相继颁布了一系列支持、促进中小企业发展的鼓励政策。各商业银行为调整信贷结构、培育优质客户、提高收益率和分散风险的需要，也加大了对中小企业的信贷投入，制定下发了一系列开展中小企业信贷业务的管理办法制度，逐步放宽中小企业信贷准入条件，对开拓中小企业的信贷市场起到了积极作用。但我们必须清醒地看到，现阶段中小企业客户由于普遍存在抗风险能力弱，管理不健全等特点，使得中小企业贷款潜在风险较高，风险管理的难度较大。在当前情况下，商业银行在大力拓展中小企业

2、信贷业务时，应对中小企业融资动机和方式、企业特点和风险特征、风险防范和解决途径等方面有足够的认识和研究，通过建立完善、合理的中小企业信用评级制度，建立和完善符合中小企业特点的信用评定评级办法，进而客观地评价中小企业的信用级别，为商业银行进入中小企业信贷领域设立了第一道风险防线，使银行授信状况在适应中小客户合理的贷款需求状况的同时，不断提高信贷审批质量、水平和效率。其中，模糊综合评价法就是一个不错的方法。　　一、模糊综合评价法概述　　模糊综合评价法是依据模糊数学原理，对评价对象及评价因素的优劣采用好坏等模糊集来表示，并运用模糊数学和模糊统计方法对考察的因

3、素综合考察，对评价对象做出科学的综合评价方法，是针对难以直接用准确的数字进行量化的评价问题提出来的一种很有价值的方法。此方法就是对原本仅具有模糊和非定量化特征的因素，经过某种数学处理，使其具有某种量化的表达形式，从而为决策提供可以进行比较和判别的依据，提高决策的科学性和正确性。模糊综合评价法的基本步骤如下：　　第一，确定因素集、评价集、权重集、模糊关系矩阵。　　设第一层影响评级水平值的因素m个。　　用因素集U=｛U1，U2，U3，…，Um｝表示，其中Ui=｛Ui1，Ui2，Ui3，…，Uim｝为U的第i个因素，它的值由第二层次的n个因素来确定。而且满足

4、Ui=U，Ui∩Uj=?�（i≠i，i=1，2，…，m；j=1，2…，m）。　　用评价集V=｛V1，V2，V3，…，Vj｝来表示企业的j个信用等级。一般来说，j要大于4小于9，因为如果j过小不符合模糊数学评价法的要求；j过大超过人的语义区分能力，在专家判断定性指标的等级归属时会造成困扰。j过大或过小都会影响评价结果的准确度，因此j取适中。　　用RESJ43/1，MESS42-130型等具有当今国际或国内先进水平的经编设备和EAT公司CAD自动化设计系统，其经编设备除了设备元件钢质材料好、精度高、结构合理，多动能、高质量、高速运转、经久耐用

5、的特点外，在生产产品方面还具有优质、高速、高产、宽幅、灵活性等性点，除生产鞋里布、服装面料、花边外，还可用于开发生产高档汽车工业用布、氨纶面料、旅游帐篷布、广告灯箱用布和体育用品布等多种品种，可应对多变的市场需求，有较强的市场适应能力。所生产的产品具有较强的市场竞争能力，产品先后通过了ISO9001质量管理体系和国际生态纺织品OEKO-TEXSTANDARD100（婴儿产品及直接接触皮肤产品认证）标准双项认证，达到了发达国家纺织品市场的环保标准，从而突破发达国家设置的环保壁垒。由于产品质量过硬，现在已经成为了国内一些知名的内衣公司（如北京的婷美、上海的

6、欧迪芬和黛安芬公司）的部分内衣面料配套供应商。为了推进现代化管理模式，促进新产品的开发，公司还陆续从国内著名的纺织高院高薪聘请高级针织专业人才，并经常派技术骨干到国外深造和培训，为新产品的开发奠定了坚实的基础。公司多次被评为“重点乡镇企业”、“重合同守信用单位”、“A类纳税户”和“明星企业”称号，2002年被当地所在市评为“科技型企业”、“科技先进单位”，该公司生产的XX牌花边2004年经中国质量与品牌杂志社等多家权威机构评选为“中国针织十大影响力品牌”，公司也因此获得“中国品牌建设十大杰出企业”称号，2006年获得“XX省品牌产品”称号。　　该公司近

7、年来销售收入与净利润均保持较快增长，目前该公司已在上海与东莞开设了分公司，产品主要销住广州、潮汕、深圳、义乌、上海等地，并通过外贸渠道，远销欧洲、拉美、南非等国家和地区，企业发展进入成熟阶段，客户资源较为稳定，并形成一定的生产规模，已成为当地经编行业的龙头企业之一，未来发展与盈利能力潜力较大，企业凭借良好的经营业绩和银行信用已经连续七年被当地金融机构评为AAA级信用企业。文中的“银行A”给予其信用评级为CCC级，为限制信贷准入客户。　　截止于2007年12月31日，该公司总资产11275万元，年销售收入5273万元，属于制造业中小企业范畴。　　根据企业

8、基本信息资料和相关财务报表数据，可计算出各项指标如表1、表2所示：　　三、应用模糊综合评价法对