中国中小金融机构发展和监管研究

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1、中国中小金融机构发展和监管研究整体结构还可以，但是黏贴迹象明显，希望认真修改，组织材料，变成自己的语言，同时，图与表格也需要有，毕业论文是要自己写出来，自己组织材料，给出分析摘要：中小企业融资困难是是制约我国中小企业健康发展的主要"瓶颈"。，实践表明,由于中小企业难以得到大银行的金融支持,因而中小企业融资困难的问题和中小金融机构过少的矛盾日益突出。因此,政府应大力发展中小金融机构,从根本上解决中小企业融资困难的问题。文章从中小企业在经济发展中的重要作用入手,对我国中小金融机构的现状、存在的问题进行了阐述,分析了发展中小金融机构的必要性,并提出了大力发展中小金融

2、机构的几点浅见。 关键词： 中小企业 中小金融机构 融资 问题 对策 一、国内中小金融机构发展现状及存在的主要问题在我国，占全国企业总数90%以上的小企业已经成为拉动经济增长、增加国家税收、推动自主创新、稳定城镇就业的重要企业群体。然而，这样一个在经济社会生活中占据重要地位、做出重要贡献的群体，却长期受困于融资难问题。近来，尽管中央为应对金融危机陆续推出了一系列缓解中小企业融资难问题的重大举措，但多数中小企业、特别是小企业并未真正感受到阳光政策的温暖。2008年短期贷款数据显示，虽然个体私营短期贷款余额同比增长了20.4%，高于全国短期贷款增长8.9个百分点，

3、但如果将乡镇企业也包括在内，其同比增长仅为10%，还仍低于全国短期贷款增长1.5个百分点。造成小企业贷款难的主要原因一方面在于多数小企业因资本规模小、财务管理差、抗风险能力弱、可供抵押资产少而无法得到大银行认可的信用记录，进而无法取得贷款；另一方面，也是更重要的一面则在于我国金融机构的体制机制尚不健全，尤其是机制创新的专门为小企业服务的中小金融机构体系建设严重不足。数据显示，目前全国中小金融机构中仅有城市商业银行不足100家，农村商业银行20多家，农村合作银行近150家，村镇银行等新型农村金融机构100多家。这样的银行数量规模已远远滞后于小企业发展的需要。其实

4、,小企业融资难问题在美、日、韩等发达及新兴国家也都存在，只是这些国家通过大力发展中小金融机构，不断健全中小金融服务体系，有效缓解了小企业融资难问题。如在美国，资产在10亿美元以下的小银行就有7000多家，这对满足小企业的资金需求起到了重要的保障作用。由此可见，当前我国中小经融机构的发展存在这以下问题：　１、没有适用于金融机构关闭和破产的法律，所以对金融机构破产很难操作。广东国际信托投资公司破产是以一般企业破产法为依据，由此引起了国内外债权人的不满。　２、对自然人存款的保证支付问题。因为没有存款保险制度，一些金融机构关闭后，其有效资产甚至不够支付自然人储蓄存款的

5、本金，在多数情况下是由股东、地方政府、中央政府或中央银行出资补贴。　３、相当多的需要重组的金融机构是地方政府独资或控股的，在这些金融机构的合并、重组、关闭甚至破产过程中，地方政府一方面只承担出资额的有限责任，另一方面又存在严重的地方干预，使司法部门很难公正司法。　４、金融机构的业务记录的完整性和真实性很不充分，而且信息的透明度不高，使金融机构的合并、重组或关闭更为困难。现有的金融业会计准则不适应金融机构业务的发展，没能体现谨慎会计原则。在银行重组中，对有效资产的评估和计算没有统一标准。　５、在中小金融机构不良贷款处置、关闭和破产过程中，其有效资产的转让、拍卖、

6、证券化存在着很大的障碍。主要原因是，中国目前不存在信贷二级市场，无法进行贷款的买卖；大部分贷款没有明确的抵押物；对抵押物的拍卖、证券化存在许多法律上和中介性的困难。因此，金融机构有效资产的市场价格难以实现，变现比率非常低。二、现有政府监管机制的特点(一)对中小金融机构不良资产处理的特点1．不良资产形成的原因过于复杂，难以准确界定损失责任。中小金融机构不良资产的形成比较复杂，除搀杂了对部分国有经济的支持成分和自身经营失误外，政策变迁、地方性行政干预及吸收合并城市信用社和部分农村基金会等也是其中的关键性的因素。因此，要做到准确界定各自承担的责任，以清晰地界定损失分

7、担比例为前提的资产剥离也显然是行不通的。2．中央政府无财力，地方政府既无财力又缺财权，资产剥离缺乏资金支持。近年来，中央财政收入在整个国民收入中的比例呈逐年下降趋势，在这种形势下，中央财政的确再也无力部分地承担处置中小金融机构不良资产的重任。而地方的财力，也并不比中央财力富余。况且，目前地方政府又无对外举债权限，不能向社会发行任何形式的地方债券。因此。筹集不到足够的资金将是限制实施资产剥离的又一难题。（二）近年来逐步加强对农村中小金融机构的监管和扶持自2003年启动深化农村信用社改革试点工作以来，在国务院正确领导下，在财政部、人民银行、税务总局等部门以及地方政

8、府大力支持下，经过近5年努力，各项工作